Kfz-Versicherung: Steuererklärung leicht gemacht

• Es wissen nur wenige, aber: Bei der Steuererklärung können Sie Ihre Kfz-Versicherung anteilig absetzen. Auf die Art und Weise lässt sich leicht Geld sparen.
• Steuerlich absetzbar sind die Kfz-Haftpflicht für Festangestellte, die Kaskoversicherungen auch für Selbständige. Voraussetzung ist, dass Sie Versicherungsnehmer und Halter des Fahrzeugs sind.
• In der Regel ist die Anlage Vorsorgeaufwand Ihrer Steuererklärung hierfür relevant. 
• Sie können die Ausgaben für die Kfz-Versicherung auch nachträglich noch angeben.

Abhängig von Ihrer Berufsgruppe, Einkommen und Fahrzeugnutzung können Sie die Kosten für die Kfz-Haftpflicht, Teilkasko oder Vollkasko teilweise oder sogar komplett absetzen. Ein Festangestellter zum Beispiel kann die Kfz-Haftpflicht absetzen, ein Selbständiger sogar die Kfz-Haftpflicht- und die Kaskoversicherung. Wie hoch die Ersparnis im Einzelfall ist, hängt von Ihrem individuellen Steuersatz ab.

Voraussetzung, um den Steuervorteil nutzen zu können: Sie müssen sowohl Halter als auch Versicherungsnehmer sein. Zahlen Sie also beispielsweise die Versicherung für das Auto Ihres Kindes, sind aber nicht selbst der Halter, können Sie die Kosten nicht absetzen.

Wer nutzt sein Fahrzeug wofür und in welchem Rahmen? Diese Frage ist für das Finanzamt entscheidend, wenn Steuerzahler die Kosten für ihre Kfz-Versicherung absetzen wollen. Für Angestellte, Rentner, Pensionäre und Beamte gilt grundsätzlich: Sie können nur die Kosten für die Kfz-Haftpflichtversicherung geltend machen. Selbstständige und Unternehmen haben steuerlich in der Regel mehr Möglichkeiten.

Nutzen Sie das Auto nur privat, gelten die Versicherungskosten im Rahmen der Sonderausgaben als sonstige Vorsorgeaufwendungen. Als solche können Sie als Angestellter maximal 1.900 Euro anrechnen, als Selbstständiger 2.800 Euro (Stand September 2016). Allerdings werden in die Vorsorgeaufwendungen die Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung bereits eingerechnet.

„Haben Sie den Maximalbeitrag damit schon erreicht, was gerade bei Gutverdienern schnell der Fall ist, hat die Kfz-Versicherung steuerlich keine Auswirkung mehr“, erklärt der Münchner Steuerberater Dominik Tröber von der Kanzlei Tröber & Partner. Wie viele Sonderausgaben bereits angerechnet worden sind, sehen Sie in Zeile 25 „Arbeitnehmerbeiträge zur gesetzlichen Krankenversicherung“ Ihrer Lohnsteuerbescheinigung.

Wer selbstständig ist und sein Auto beruflich nutzt, kann die Beiträge für die komplette Kfz-Versicherung als Betriebskosten absetzen – also sowohl den Beitrag für die Haftpflicht- als auch die Teilkasko- oder Vollkaskoversicherung. Voraussetzung: Sie haben das Fahrzeug ins Betriebsvermögen aufgenommen.

„Ist das Auto im Privatvermögen, wird aber beruflich genutzt, besteht die Möglichkeit, über eine Nutzungseinlage die Kfz-Kosten anteilig als Betriebsausgaben abzusetzen“, rät der Experte. Fragen Sie im Zweifelsfall dazu Ihren Steuerberater.

Nutzen Sie Ihr Auto beruflich und privat, fällt der Haftpflichtbeitrag für die berufliche Nutzung unter die Werbungskosten und der private Anteil unter die Sonderausgaben. „Die Fahrten zur Wohnung und zur ersten Tätigkeitsstätte sowie Familienheimfahrten im Rahmen der doppelten Haushaltsführung können Sie in Ihrer Einkommenssteuererklärung mit der Entfernungspauschale abrechnen“, sagt der Steuerberater. Damit sind sämtliche Fahrtkosten abgegolten, und Sie können die Kfz-Versicherung nicht zusätzlich noch als Werbungskosten absetzen.

Allerdings erlaubt es das Finanzamt, die Kfz-Haftpflichtversicherung gemäß R10.5. der Einkommenssteuerrichtlinie in voller Höhe als Sonderausgabe geltend zu machen – also zusätzlich zur Entfernungspauschale.

Wollen Sie die Kfz-Versicherung in Ihrer Steuererklärung absetzen, benötigen Sie einen Nachweis über die gezahlten Versicherungsbeiträge im jeweiligen Steuerjahr.

Als Allianz Kunde erhalten Sie jedes Jahr eine Rechnung für das nächste Versicherungsjahr, die Sie als Nachweis für das Finanzamt verwenden können. Alternativ genügen eine Kopie des Versicherungsvertrags sowie Kontoauszüge, die bestätigen, dass Sie die Versicherung bezahlt haben. In den darauffolgenden Jahren reicht dann meist ein Nachweis über die Zahlung der Versicherungsprämie.

Reichen Sie die Steuererklärung online über das elektronische Steuerprogramm Elster ein, müssen Sie nur gesetzlich vorgeschriebene Belege wie Spendenquittungen zusätzlich einreichen. Alle übrigen Quittungen und Nachweise sollten Sie auf Nachfrage vorlegen können, abheften und zehn Jahre aufheben.

Geben Sie Ihre Steuererklärung hingegen per Post ab, füllen Sie die Formulare aus, unterschreiben diese und schicken sie mit den erforderlichen Anlagen und Belegen als Einschreiben ans Finanzamt.

Von der Kfz-Steuer bleibt fast kein motorisierter Verkehrsteilnehmer verschont. Die Höhe der Abgabe hängt von verschiedenen Kriterien wie Hubraum oder Schadstoffemission ab. Je nach Fahrzeug kommen da jährlich schnell ein paar Hundert Euro für die Bundesfinanzverwaltung zusammen. Mit diesen fünf Spar-Tipps senken Sie Ihre Abgabelast.

Seit 1. September 2018 lassen Kfz-Zulassungsstellen nur noch die Autos neu zu, die den neuen Prüfstandard WLTP durchlaufen haben. Das wirkt sich bei vielen Fahrzeugen auf die Kfz-Steuer aus. Laut ADAC steigen die Kfz-Steuern bei Neuzulassungen mancher Modelle um über 70 Prozent (Stand: August 2018). Am besten lassen sich Interessenten vor dem Neuwagenkauf daher Hubraum und WLTP-Wert vom Verkäufer vorlegen.

Staat fördert E-Mobilität

Günstig fährt, wer sich ein Elektrofahrzeug neu anschafft: Alle E-Stromer, die noch bis zum 31. Dezember 2020 zugelassen werden, sind komplett von der Steuer befreit. Dieser Elektro-Bonus gilt zudem für alle, die seit dem 18. Mai 2011 ein reines Elektroauto zugelassen haben: Der Staat hat all diese Verkehrsteilnehmer bei Erstzulassungen für zehn Jahre von der Kfz-Steuer befreit.

Verkehrsteilnehmer, die 500 Euro und mehr Kfz-Steuer im Jahr pro Fahrzeug an die Bundesfinanzverwaltung überweisen, sollten auf eine jährliche Zahlweise achten. Ansonsten fallen Aufschläge von drei Prozent des Teilbetrags bei halbjährlicher bzw. sechs Prozent des Teilbetrags bei vierteljährlicher Begleichung (ab 1000 Euro Kfz-Steuerlast möglich) an.

Die Emissionsschlüsselnummer bezieht sich auf den Schadstoffausstoß und ist entweder eine vierstellige Zahl oder eine direkte Angabe der Abgasnorm (EURO 4, EURO 5 etc.). In Kombination von Schlüsselnummer und Hubraum kann so die Kraftfahrzeugsteuer festgelegt werden. Einige Automodelle lassen sich in eine niedrigere Schadstoffklasse „umschlüsseln“.

Fahrzeugbesitzer müssen sich dafür an ihren Hersteller, Händler oder Importeur wenden. Bescheinigt dieser die besseren Schadstoffgrenzwerte, steht einer Umschlüsselung in eine umweltfreundlichere Klasse nichts im Wege - und Sie sparen bei der Kfz-Steuer.

Eignet sich Ihr Fahrzeug nicht für eine Umschlüsselung, ist eventuell das Umrüsten ihres Kfz eine Alternative, um Steuern zu sparen. Besitzer eines Hybridfahrzeugs kommen in den Genuss der kompletten Steuerbefreiung, wenn sie sich nur auf ihren elektrischen Antrieb beschränken. Bei Dieselfahrzeugen kann ein besserer Katalysator für geringere Kfz-Steuerbeträge führen.

Ob sich das oder andere Um- oder Nachrüstaufwendungen lohnen, müssen Autobesitzer von Fall zu Fall entscheiden. Allerdings: Die Nachrüstung muss in einer Werkstatt erfolgen. Hobby-Schrauber haben das Nachsehen.

Oldtimer sind beliebt, sehen meist gut aus und bieten einen weiteren Vorteil: Bei der Kfz-Steuer sind Fahrzeuge, die mindestens 30 Jahre alt sind, mit einem H-Kennzeichen begünstigt. Mit 191,73 Euro für Pkw und 46,02 Euro für Motorräder liegt der Pauschalbetrag in der Regel deutlich unter dem sonst fälligen Steuersatz, der sich nach Hubraum und Schadstoffklasse berechnet.

Lediglich Oldtimer-Pkw mit sehr wenig Hubraum – unter 600 Kubikzentimetern bei Diesel- und weniger als 800 Kubikzentimetern bei Benzinmotoren – fahren mit dem regulären Steuersatz für Kfz eventuell günstiger als mit der staatlichen Oldtimer-Pauschale.

Mit der ausgezeichneten Kfz-Versicherung der Allianz sind Sie in jeder Situation bestens abgesichert: 99 Prozent aller Kaskoschäden werden in nur fünf Tagen reguliert, im Schadensfall erwarten Sie keine versteckten Kosten. Wählen Sie das für Sie passende Produkt und berechnen Sie ganz einfach online Ihr individuelles Angebot.