Kfz-Versicherung in der Steuererklärung absetzen

Unterlagen, Fristen, Geld sparen

Ein Mann im Auto informiert sich über das Absetzen der Kfz-Versicherung in der Steuerklärung

Aktuelles: Steuer absetzen bis 31.07.

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Kfz-Versicherung & Steuererklärung: Kurz erklärt

Festangestellte, Verbeamtete und Rentner:innen können ihre Kfz-Versicherung anteilig von der Steuer absetzen. Selbstständige können auch Teil- und Vollkaskoversicherung absetzen.
Voraussetzung: Sie sind Versicherungsnehmer:in und Halter:in des Autos und verfügen über ein versteuerbares Einkommen.
Festangestellte, Verbeamtete und Rentner:innen setzen maximal 1.900 Euro von der Steuer ab, Selbstständige maximal 2.800 Euro.
Je nachdem, ob Sie das Auto ausschließlich privat oder auch beruflich nutzen, tragen Sie die Kosten an anderen Stellen in der Steuererklärung ein.

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Ist die Kfz-Versicherung steuerlich absetzbar?

Die Kosten Ihrer Kfz-Versicherung sind steuerlich absetzbar. Ob Sie nur Kfz-Haftpflicht oder auch Kfz-Teilkasko und Kfz-Vollkasko in der Steuererklärung angeben können, hängt von Berufsgruppe, Einkommen und Fahrzeugnutzung ab.

Wer kann die Kfz-Versicherung von der Steuer absetzen?

Während Unternehmen Kfz-Haftpflichtversicherung als auch Kfz-Steuer von der Steuer absetzen können, ist für Privatpersonen lediglich die Kfz-Versicherung von der Steuer absetzbar. Kosten für die Kfz-Haftpflicht können sowohl Selbstständige als auch Festangestellte, Verbeamtete und Renter:innen von der Steuer absetzen. Für die beiden Gruppen ergeben sich einige Unterschiede:

Festangestellte, Verbeamtete, Rentner:innen, Pensionäre und Pensionärinnen

Können lediglich Haftpflicht von der Steuer absetzen
Können maximal 1.900 Euro an jährlichen Vorsorgeleistungen von der Steuer absetzen (u.A. Unfallversicherung, Krankenversicherung, Plegeversicherung)

Selbstständige

Können neben Haftpflicht auch Beiträge ihrer Kaskoversicherung (= Vollkasko oder Teilkasko) geltend machen. Wie hoch die Ersparnis im Einzelfall ist, hängt vom Steuersatz ab.
Können maximal 2.800 Euro an jährlichen Vorsorgeleistungen von der Steuer absetzen

Welche Voraussetzungen müssen erfüllt sein?

Um die Autoversicherung in der Steuererklärung anzugeben, ist ein steuerpflichtiges Einkommen notwendig. Voraussetzung ist außerdem, dass Sie sowohl Versicherungsnehmer:in als auch Fahrzeughalter bzw. Fahrzeughalterin sind. Zahlen Sie zum Beispiel die Kfz-Versicherung Ihres Kindes, ohne Halter:in des Pkw zu sein, können Sie die Beitragskosten nicht in Ihrer Steuererklärung geltend machen.

Wichtig: Die Steuererklärung, in der Sie Ihre Kfz-Versicherung angeben, ist für 2024 am 31. Juli 2025 fällig.

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So geben Sie die Kfz-Versicherung in der Steuererklärung an

Wo genau Sie den Beitrag Ihrer Kfz-Versicherung in der Steuererklärung eintragen, hängt von Ihrem Arbeitsverhältnis und der Nutzung ab: Sind Sie angestellt oder selbstständig, und nutzen Sie das Fahrzeug privat oder beruflich?

Kfz-Versicherung von Steuer absetzen bei rein privater Nutzung

Wer die Kfz-Versicherung bei rein privater Nutzung des Kfz absetzen möchte, trägt die Versicherungskosten im Steuerformular "Anlage Vorsorgeaufwand" unter "Weitere sonstige Vorsorgeaufwendungen" in die farblich hervorgehobene Zeile 46 ein.

Nutzen Sie das Auto ausschließlich privat, gelten die Kfz-Versicherungskosten im Rahmen der Sonderausgaben als "sonstige Vorsorgeaufwendungen".
Theoretisch ist auch die Kfz-Haftpflicht steuerlich absetzbar, das gilt auch, wenn Sie einen Zweitwagen versichern. Aber: Unter anderem zählen auch Kranken-, Pflege- und Unfallversicherung zu den "sonstigen Vorsorgeaufwendungen". Deshalb ist der absetzbare Höchstsatz in der Regel bereits erreicht.
Einzutragen in: Anlage Vorsorgeaufwand – 7: weitere sonstige Vorsorgeaufwendungen – Zeile 46

Kfz-Versicherung von Steuer absetzen bei rein beruflicher Nutzung

Möchten Sie die Kfz-Versicherung bei rein beruflicher Nutzung des Kfz absetzen, tragen Sie die Versicherungskosten im Steuerformular "Anlage N" bei "Weitere Werbungskosten" in die farblich hervorgehobene Zeile 65 (Sonstiges) ein.

Nutzen Sie das Auto ausschließlich für berufliche Fahrten, ist der Kfz-Haftpflicht-Beitrag steuerlich absetzbar unter Werbungskosten.
In welchem Umfang und bis zu welcher Höchstgrenze Sie in diesem Fall die Kfz-Versicherung absetzen können, ist von Steuerzahler:in zu Steuerzahler:in unterschiedlich.
Entscheidend ist unter anderem, welche steuerlichen Vorteile Sie bereits beansprucht haben, zum Beispiel die Entfernungspauschale. Anders als bei Sonderausgaben sind die Werbungskosten nicht gedeckelt.
Einzutragen in: Anlage N – 14: Weitere Werbungskosten – Zeile 65 (Sonstiges)

Kfz-Versicherung von Steuer absetzen bei privater und beruflicher Nutzung

Nutzen Sie Ihr Auto beruflich und privat, fällt der Haftpflichtbeitrag für die berufliche Nutzung unter Werbungskosten und der private Anteil unter Sonderausgaben.
Fahrten zur Wohnung und zur ersten Tätigkeitsstätte sowie Familienheimfahrten im Rahmen der doppelten Haushaltsführung können Sie in Ihrer Einkommenssteuererklärung mit der Entfernungspauschale abrechnen. Damit sind sämtliche Fahrtkosten abgegolten. Sie können die Kfz-Versicherung nicht zusätzlich als Werbungskosten absetzen.
Allerdings erlaubt es das Finanzamt, die Kfz-Haftpflichtversicherung in voller Höhe als abzugsfähige Sonderausgabe geltend zu machen – also zusätzlich zur Kilometerpauschale.
Um sich zusätzlich abzusichern, kann ein Fahrtenbuch hilfreich sein: Dokumentieren Sie Ihre Autofahrten darin, um das Verhältnis von beruflicher und privater Nutzung aufzuzeigen. Im Falle einer Steuerprüfung weisen Sie so genau nach, wie Sie Ihren Pkw genutzt haben.

Kfz-Versicherung absetzen als Selbstständige:r bei rein beruflicher Nutzung

Wer die Kfz-Versicherung als Selbstständige:r bei rein beruflicher Nutzung des Kfz absetzen will, trägt die Versicherungskosten im Steuerformular "Anlage EÜR" unter Betriebsausgaben – Kraftfahrzeugkosten und andere Fahrtkosten in die farblich hervorgehobene Zeile 66 (Steuern, Versicherung und Maut) ein.

Wer selbstständig ist und sein Auto beruflich nutzt, führt die Beiträge für die komplette Kfz-Versicherung als Betriebskosten an. Neben der Prämie Ihrer Kfz-Haftpflicht sind dann auch die Kosten Ihrer Kfz-Teilkasko oder Kfz-Vollkasko in der Steuererklärung absetzbar.
Voraussetzung für die Absetzbarkeit: Sie haben das Fahrzeug ins Betriebsvermögen aufgenommen.
Ihr Auto ist im Privatvermögen, wird aber beruflich genutzt? Dann besteht die Möglichkeit, die Kfz-Kosten über eine Nutzungseinlage anteilig als Betriebsausgaben abzusetzen. Fragen Sie im Zweifelsfall Ihren Steuerberater bzw. Ihre Steuerberaterin.
Einzutragen in: Anlage EÜR – Betriebsausgaben – Kraftfahrzeugkosten und andere Fahrtkosten – Zeile 66 (Steuern, Versicherung und Maut)

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Kfz-Versicherung von Steuer absetzen: Wichtig fürs Finanzamt

Um die Autoversicherung in der Steuererklärung geltend zu machen, ist ein Nachweis über die gezahlten Beiträge nötig. In Ausnahmefällen können Sie die Kfz-Versicherung nachträglich absetzen.

Steuererklärung & Kfz-Versicherung: Notwendige Dokumente

Wer die Kfz-Versicherung in seiner Steuererklärung angeben will, braucht einen Nachweis über die gezahlten Versicherungsbeiträge im jeweiligen Steuerjahr.

Meist erhalten Sie von Ihrem Kfz-Versicherer jedes Jahr eine Rechnung für das nächste Versicherungsjahr. Das Dokument können Sie als Nachweis für das Finanzamt verwenden. Alternativ nutzen Sie eine Kopie Ihres Versicherungsvertrags als Beitragsnachweis oder Kontoauszüge, die bestätigen, dass Sie die Versicherungsprämie bezahlt haben. In den darauffolgenden Jahren reicht meist ein Nachweis über die Beitragszahlung.
Reichen Sie Ihre Steuererklärung online über das elektronische Steuerprogramm ELSTER ein, schicken Sie nur gesetzlich vorgeschriebene Belege wie Spendenquittungen mit. Alle übrigen Quittungen und Nachweise sollten Sie auf Nachfrage vorlegen können, abheften und zehn Jahre aufheben.
Geben Sie Ihre Steuererklärung per Post ab, schicken Sie die ausgefüllten und unterschriebenen Formulare mit den erforderlichen Anlagen und Belegen als Einschreiben ans Finanzamt.

Fristen für Steuererklärung & nachträgliche Absetzung

Sie können Ihre Steuererklärung für 2024 bis zum 31. Juli 2025 abgeben. Darin machen Sie auch die Beiträge Ihrer Kfz-Versicherung geltend.

Möchten Sie Ihre Kfz-Versicherung nachträglich absetzen, sind die meisten Finanzämter nachsichtig. Am erfolgreichsten ist das Nachreichen innerhalb der einmonatigen Einspruchsfrist. Sie steht jedem Steuerzahler bzw. jeder Steuerzahlerin zu und beginnt mit Erhalt des Steuerbescheids vom Finanzamt. In dieser Zeit lässt sich der Steuerbescheid problemlos ändern.

Ist die Frist abgelaufen, besteht die Möglichkeit einer Änderung aufgrund neuer Tatsachen (§ 173 Abgabenordnung). Dafür gibt es zwei Voraussetzungen:

Es ist nicht auf Ihr grobes Verschulden zurückzuführen, dass Sie erst nachträglich von der Absetzbarkeit der Kfz-Versicherung in der Steuererklärung erfahren haben. Wann dieser Fall vorliegt, ist individuell zu klären.
Sie werden in der Steuererklärung nicht ausdrücklich nach Vorsorgeversicherungen gefragt. Auch in der amtlichen Anleitung gibt es dazu keine Erklärung. Elektronische Steuerprogramme fragen in der Regel alle absetzbaren Posten ab.

Einspruch gegen den Steuerbescheid legen Sie schriftlich per Brief oder Fax ein. Verwenden Sie dabei die Worte Einspruch oder Widerspruch. Begründen Sie Ihren Einspruch, eventuell mithilfe von Belegen und Quittungen. Ebenfalls hilfreich: Legen Sie Urteile bei, die Ihre Argumentation untermauern. Fertigen Sie vor Versand eine Kopie aller Unterlagen an. Sicherer als ein Brief ist ein Einschreiben, da dann der Empfänger oder die Empfängerin die Annahme quittiert.

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Häufige Fragen zu Kfz-Versicherung & Steuererklärung?

Lohnt sich das Angeben der Kfz-Versicherung in der Steuererklärung?

Ob sich eine spürbare steuerliche Entlastung ergibt, wenn Sie die Kfz-Versicherung absetzen, hängt von Ihrem Einkommen ab. Vor allem bei Gutverdienenden ist die abzugsfähige Obergrenze für Vorsorgeversicherungen oft schon mit Kranken- und Pflegeversicherung erreicht.

Für Geringverdienende lohnt es sich in der Regel, die Autoversicherung in der Steuererklärung anzugeben. Die jährliche Steuerersparnis ist individuell unterschiedlich und steht erst mit dem finalen Steuerbescheid fest.

Können Versicherte zwei Kfz-Haftpflichtversicherungen von der Steuer absetzen?

Ja, das ist möglich. Versicherungsnehmer:innen können jede Kfz-Haftpflichtversicherung in der Steuererklärung absetzen, da sie zugunsten Dritter leistet. Deshalb ist es theoretisch möglich, die Kfz-Haftpflicht in der Steuererklärung für mehrere Fahrzeuge anzugeben. Meist ist die Höchstgrenze aber schon vorher erreicht, sodass sich keine weiteren Steuererleichterungen ergeben.

Kann ich neben der Kfz-Versicherung in der Steuererklärung auch den Schutzbrief angeben?

Ja, Sie können die Kosten für einen Schutzbrief von der Steuer absetzen. Voraussetzung ist, dass Sie das Fahrzeug rein beruflich nutzen. Wer sein Auto privat nutzt, kann den Kfz-Schutzbrief nicht steuerlich abschreiben.

Wie berechne ich die Kfz-Steuer mit HSN und TSN?

Sie möchten Ihre Kfz-Steuer ermitteln und Ihnen liegen Herstellerschlüsselnummer (HSN) und Typschlüsselnummer (TSN) vor? Im Internet können Sie das ganz einfach bei einigen Anbietern in Erfahrung bringen. Dazu geben Sie im Kfz-Steuer-Rechner HSN und TSN in der vorgegebenen Maske ein und sehen sofort die Höhe Ihrer Kfz-Steuer.

Wie hoch sind Kfz-Steuern bei E-Autos?

Vollelektrische Fahrzeuge, die Sie zwischen 18. Mai 2011 und 31. Dezember 2025 erstmalig zulassen, sind von der Kfz-Steuer befreit. Als Halter:in zahlen Sie bis zu zehn Jahre keine Elektroauto-Steuern. Die Steuerbefreiung gilt ab dem Tag der Erstzulassung bis maximal Ende 2030. Darüber hinaus können Stromer-Besitzer:innen weitere Elektroauto-Förderungen in Anspruch nehmen.

Gibt es Steuervorteile für Oldtimer?

Oldtimer genießen einen Sonderstatus: Mindestens 30 Jahre alte Fahrzeuge mit H-Kennzeichen sind steuerlich begünstigt. Mit Pauschalbeträgen von 191,73 Euro für Pkw und 46,02 Euro für Motorräder ist die Kfz-Steuer für Oldtimer meist deutlich günstiger als der reguläre Steuersatz, der sich nach Hubraum und Schadstoffklasse berechnet.

Lohnt sich Umrüsten und Umschlüsseln der Typklasse?

Einige Automodelle lassen sich in eine niedrigere Schadstoffklasse "umschlüsseln". Bescheinigt der Hersteller oder Händler Ihnen bessere Schadstoffgrenzwerte, ist eine Umschlüsselung per Emissionsschlüsselnummer in eine umweltfreundlichere Klasse möglich – und Sie sparen bei der Kfz-Steuer. Eignet sich Ihr Fahrzeug nicht für eine Umschlüsselung, ist Umrüsten eine Alternative, um Steuern zu sparen. Besitzer:innen von Hybridfahrzeugen erhalten eine komplette Steuerbefreiung, wenn sie sich auf den elektrischen Antrieb beschränken. Bei Dieselfahrzeugen kann ein besserer Katalysator für geringere Kfz-Steuerbeträge sorgen.

Kann ich als Privatperson die Kfz-Steuer absetzen?

Die Kfz-Steuer können nur Unternehmen und Selbstständige absetzen. Privatpersonen können die Steuer für ihren Dienstwagen absetzen, wenn sie selbstständig tätig sind und ihr privates Kfz zu dienstlichen Zwecken nutzen. Liegt die Nutzung zwischen 50 und 100 Prozent, gilt sie als "notwendiges Betriebsvermögen". Bei einer Nutzung zwischen zehn und 50 Prozent gilt sie als "gewillkürtes Betriebsvermögen". Halter:innen haben in diesem Fall zu entscheiden, ob sie das Fahrzeug dem privaten oder betrieblichen Vermögen zuordnen. In letzterem Fall kann die Kfz-Steuer abgesetzt werden.

Gibt es eine Kfz-Steuervergünstigung für Menschen mit Behinderung?

Ja, schwerbehinderte Menschen erhalten Vergünstigungen bei der Kfz-Steuer. Als schwerbehindert gelten Personen ab einem Grad der Behinderung (GdB) von 50. Die Höhe des Nachlasses hängt vom Grad der Behinderung ab. Gehbehinderte mit GdB 50 sparen beispielsweise 50 Prozent der Kfz-Steuer. Beim Beantragen des Nachlasses müssen sie einen Schwerbehindertenausweis mit Merkzeichen "G" (steht für "gehbehindert") vorweisen. Auch Gehörlose mit Merkzeichen "Gl" ("gehörlos") zahlen nur die Hälfte der Kfz-Steuer.

Gar keine Kfz-Steuer erhebt der Staat bei Schwerbehinderten mit höherem Behinderungsgrad. Die Steuerbefreiung gilt für Besitzer:innen eines Schwerbehindertenausweises der Merkzeichen "H" ("Hilflosigkeit beim Verrichten des täglichen Lebens"), Merkzeichen "Bl" ("blind", hochgradige Sehbehinderung) oder Merkzeichen "aG" ("außergewöhnliche Gehbehinderung"). Die Kfz-Steuerermäßigung bzw. -befreiung muss beantragt werden und gilt nur für ein auf die behinderte Person zugelassenes Fahrzeug (z.B. Pkw, Wohnmobil oder Kraftrad).

Gibt es Rabatt auf die KFZ-Versicherung bei Schwerbehinderung?

Ja, einige Versicherer räumen für Schwerbehinderte Rabatte auf die Kfz-Versicherung ein. Fragen Sie am besten bei Ihrem Service-Team nach, ob Ihr Versicherer ebenfalls einen Schwerbehindertenrabatt auf den Beitrag gewährt. Schwerbehinderte Personen haben keinen rechtlichen Anspruch auf einen Tarifabschlag beim Abschluss einer Kfz-Versicherung. Körperliche Beeinträchtigungen beeinflussen nicht die Höhe der Versicherungsprämie. Das war früher anders: Bis 1994 verpflichtete der Gesetzgeber deutsche Kfz-Versicherer beim Nachweis einer Schwerbehinderung Rabatt zu leisten.

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