Kfz-Versicherung in der Steuer­erklärung absetzen

Während Unter­nehmen Kfz-Haftpflichtversicherung als auch Kfz-Steuer von der Steuer absetzen können, ist für Privatpersonen lediglich die Kfz-Versicherung von der Steuer absetzbar. Kosten für die Kfz-Haftpflicht können sowohl Selbst­ständige als auch Fest­angestellte, Verbeamtete und Renter:innen von der Steuer absetzen. Für die beiden Gruppen ergeben sich einige Unter­schiede:

Festangestellte, Verbeamtete, Rentner:innen, Pensio­näre und Pensionär­innen

• Können lediglich Haftpflicht von der Steuer absetzen
• Können maximal 1.900 Euro an jährlichen Vorsorge­leistungen von der Steuer absetzen (u.A. Unfall­versicherung, Kranken­versicherung, Plege­versicherung)
  

Selbstständige

• Können neben Haftpflicht auch Beiträge ihrer Kasko­versicherung (= Vollkasko oder Teilkasko) geltend machen. Wie hoch die Ersparnis im Einzelfall ist, hängt vom Steuer­satz ab.
• Können maximal 2.800 Euro an jährlichen Vorsorge­leistungen von der Steuer absetzen

Wer die Kfz-Versiche­rung in seiner Steuer­erklärung angeben will, braucht einen Nachweis über die gezahlten Versicherungs­beiträge im jeweiligen Steuerjahr.

• Meist erhalten Sie von Ihrem Kfz-Versicherer jedes Jahr eine Rechnung für das nächste Versicherungs­jahr. Das Dokument können Sie als Nachweis für das Finanzamt ver­wen­den. Alternativ nutzen Sie eine Kopie Ihres Versiche­rungs­vertrags als Beitragsnachweis oder Konto­auszüge, die bestätigen, dass Sie die Versicherungs­prämie bezahlt haben. In den darauf­folgenden Jahren reicht meist ein Nachweis über die Beitrags­zahlung.
• Reichen Sie Ihre Steuer­erklärung online über das elektronische Steuer­pro­gramm ELSTER ein, schicken Sie nur gesetzlich vorgeschriebene Belege wie Spen­denquit­tungen mit. Alle übrigen Quittungen und Nach­wei­se sollten Sie auf Nach­frage vorlegen können, abheften und zehn Jahre auf­he­ben.
• Geben Sie Ihre Steuer­erklärung per Post ab, schicken Sie die ausgefüllten und unterschriebenen Formulare mit den erforderlichen Anlagen und Belegen als Einschreiben ans Finanz­amt.

Sie können Ihre Steuer­erklärung für 2023 bis zum 31. August 2024 abgeben. Darin machen Sie auch die Beiträge Ihrer Kfz-Ver­siche­rung geltend.

Möchten Sie Ihre Kfz-Versicherung nach­träglich absetzen, sind die meisten Finanz­ämter nachsichtig. Am erfolg­reichsten ist das Nach­reichen inner­halb der einmonatigen Einspruchs­frist. Sie steht jedem Steuer­zahler bzw. jeder Steuerzahlerin zu und beginnt mit Erhalt des Steuerbescheids vom Finanz­amt. In dieser Zeit lässt sich der Steuer­bescheid problemlos ändern.

Ist die Frist abgelaufen, besteht die Möglichkeit einer Änderung aufgrund neuer Tatsachen (§ 173 Abgaben­ordnung). Dafür gibt es zwei Voraus­setzungen:

1. Es ist nicht auf Ihr grobes Verschulden zurückzuführen, dass Sie erst nach­träglich von der Absetzbarkeit der Kfz-Versicherung in der Steuererklärung erfahren haben. Wann dieser Fall vorliegt, ist individuell zu klären.
2. Sie werden in der Steuererklärung nicht ausdrücklich nach Vor­sorge­versiche­rungen gefragt. Auch in der amtlichen Anleitung gibt es dazu keine Erklärung. Elektro­nische Steuer­programme fragen in der Regel alle absetz­baren Posten ab.

Einspruch gegen den Steuer­bescheid legen Sie schriftlich per Brief oder Fax ein. Verwenden Sie dabei die Worte Einspruch oder Wider­spruch. Begründen Sie Ihren Einspruch, eventuell mithilfe von Belegen und Quittungen. Ebenfalls hilfreich: Legen Sie Urteile bei, die Ihre Argumentation unter­mauern. Fertigen Sie vor Versand eine Kopie aller Unter­lagen an. Sicherer als ein Brief ist ein Ein­schreiben, da dann der Empfänger oder die Empfängerin die Annahme quittiert.