Zahnzusatzversicherung steuerlich absetzen: Infos

Q: In welche Zeile trage ich die Zahnzusatzversicherung in der Steuererklärung ein?

Sind Sie gesetzlich versichert, nutzen Sie bitte auf der ersten Seite das Feld „Über die Basisabsicherung hinausgehende Beiträge zu Krankenversicherungen (z.B. für Wahlleistungen, Zusatzversicherung) abzüglich erstatteter Beiträge“, um Ihre Kosten der privaten Zahnzusatzversicherung abzusetzen.

Kurz erklärt in 30 Sekunden

Private Zahnzusatzversicherung steuerlich absetzen: So geht's

Beim Ausfüllen der Steuererklärung sollten Sie nichts vergessen. Schließlich geht es um Ihr Geld. Was können Sie an Versicherungen absetzen? Wo, in welcher Höhe? Es lohnt sich, dass Sie sich genau über die steuerliche Absetzbarkeit Ihrer privaten Zusatzversicherungen informieren.
Die Kosten für Ihre private Zahnzusatzversicherung (ZZV) können Sie als sogenannte Vorsorgeaufwendungen in der Anlage Vorsorgeaufwand Ihrer Einkommensteuererklärung angeben.
Der steuerlich absetzbare Höchstbetrag für Vorsorgeaufwendungen beträgt jährlich 1.900 Euro bei sozialversicherungspflichtigen Arbeitnehmern, Rentnern und Beihilfeberechtigten und 2.800 Euro für Selbstständige und Freiberufler (Stand 2022).
Zudem können Sie in der Steuererklärung Ihren Kostenanteil für Zahn-Vorsorgeleistungen wie professionelle Zahnreinigungen als außergewöhnliche Belastungen angeben (sofern diese nicht 100 % von Ihrem Privatversicherungsunternehmen übernommen werden).

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Genaue Vorgaben

Ist die private Zahnzusatzversicherung steuerlich absetzbar?

Ja. Grundsätzlich kann die Zahnzusatzversicherung (ZZV) in der Steuererklärung im Rahmen der Vorsorgeaufwendungen abgesetzt werden. Der Höchstbetrag für Vorsorgeaufwendungen hierbei liegt für sozialversicherungspflichtige Arbeitnehmer bei 1.900 Euro und für Selbstständige bei 2.800 Euro (2022).

Wenn Sie diese Beträge mit den Zahlungen zur gesetzlichen Kranken- und Pflegepflichtversicherung noch nicht ausschöpfen, dann können Sie die Zahnzusatzversicherung absetzen. Meist sind die Maximalbeträge mit den Pflichtversicherungen jedoch ausgeschöpft.

Bessere Chancen haben Sie, wenn Sie in der gesetzlichen Krankenkasse als Familienmitglied oder Ehepartner mitversichert sind und eine eigene Steuernummer haben. Da sie keine eigenen Beiträge leisten, liegen Sie in der Regel unter dem steuerlichen Höchstbetrag für Vorsorgeaufwendungen. Heißt, in der Regel können Sie als Mitversicherter Ihre private Zahnzusatzversicherung steuerlich geltend machen. Sie wird dann meist voll steuerwirksam.

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Ihre Optionen

In welcher Höhe ist ZZV für Sie steuerlich absetzbar?

Ob und in welcher Höhe Sie in Ihrer Steuererklärung eine private Zahnzusatzversicherung absetzen können, hängt von Ihrer persönlichen Situation, Ihrem beruflichen Status und von Ihren Beiträgen in der Kranken- und Pflegepflichtversicherung ab.

Selbstständige

Selbstständige können 2.800 Euro für ihre Vorsorgeaufwendungen angeben und damit 900 Euro mehr als sozialversicherungspflichtige Arbeitnehmer. Der Anteil ist bei selbstständiger Arbeit etwas höher, da diese Berufsgruppe weder Beamtenbeihilfe noch einen Arbeitgeberanteil für ihre Versicherung bezahlt bekommt. Selbstständige zahlen alle Kosten für die Versicherung selbst und haben daher eine höhere Absetzungsgrenze der Vorsorgeaufwendungen.

Arbeitnehmer

Liegen Ihre Versicherungsbeiträge für Krankenpflicht- und Pflegepflichtversicherung unter 1.900 Euro pro Jahr können Sie auch Versicherungen wie die Zahnversicherung von der Steuer absetzen. Meist ist die Absetzungsgrenze aber mit den jährlich geleisteten Versicherungsbeiträgen für Kranken- und Pflegepflichtversicherung erreicht. Die Summe Ihrer Pflichtversicherungsbeiträge können Sie auf Ihrer Lohnsteuerkarte finden.

Beamte

Viele Beamte sind privat krankenversichert, um sich selbst nicht zu 100 Prozent gegen Krankheitskosten, sondern nur zu einem Teil absichern zu müssen – zum Beispiel 50 Prozent. Liegen Ihre jährlichen Versicherungsbeiträge für Kranken- und Pflegepflichtversicherung unter der Absetzungsgrenze von 1.900 Euro können Sie als Beamter auch sonstige Vorsorgeaufwendungen von der Steuer absetzen.

Rentner

Auch im Ruhestand sind Rentner kranken- und pflegeversichert wie im bisherigen Erwerbsleben. Für Rentnerinnen und Rentner gilt in der Steuer das Gleiche wie für Arbeitnehmer. Die Höchstgrenze für Vorsorgeaufwendungen liegt bei 1.900 Euro, sie können aber, wie alle anderen auch, ihre Kranken- und Pflegepflichtversicherungen in unbegrenzter Höhe in der Steuer geltend machen.

Studenten

Studentinnen und Studenten haben einen besonderen Vorteil: Sie zahlen verhältnismäßig niedrige Versicherungsbeiträge zur Kranken- und Pflegepflichtversicherung. Daher könnten Sie steuerlich von der Zahnzusatzversicherung profitieren. Ihr Höchstbetrag bei Versorgungsaufwendungen ist meist nicht erreicht, sodass der Betrag oft mit der Zahnzusatzversicherung „aufgefüllt“ werden kann.

Ehepaare

Sind Sie verheiratet oder leben Sie in einer eingetragenen Lebensgemeinschaft, haben Sie beim steuerlichen Absetzen von Vorsorgeaufwendungen und somit auch bei der privaten Zahnzusatzversicherung je nach Berufstätigkeit mitunter einen entscheidenden Vorteil: Ihr Höchstbetrag kann sich erhöhen. Detaillierte Infos dazu finden Sie im Abschnitt steuerliche Vorteile für Ehepaare.

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Vorteile

Steuervorteil für Ehepaare

Wenn Sie verheiratet sind oder in einer eingetragenen Lebenspartnerschaft leben, haben Sie beim Absetzen von Vorsorgeaufwendungen und somit auch bei der privaten Zahnzusatzversicherung bei der Steuererklärung je nach Berufstätigkeit mitunter einen Vorteil, denn: Der Höchstbetrag kann sich erhöhen.

Paar sitzt im Café, trinkt Kaffee und lacht zusammen

Haben Ehepartner oder Partner, die in einer eingetragenen Lebenspartnerschaft leben, eine gemeinsame Steuernummer, sind sie gemeinsam „veranlagt“ und können ihre Höchstbeträge der Vorsorgeaufwendungen zusammenzählen. Das heißt für

Paare, bei denen beide als sozialversicherungspflichtige Arbeitnehmer tätig sind, gilt ein Höchstbetrag von 3.800 Euro.
Paare, bei denen beide Partner selbstständig sind, erhöht sich die Absetzungsgrenze auf 5.600 Euro.
Paare, bei denen einer selbstständig und der andere Arbeitnehmer, Rentner oder Beamter ist, erhöht sich der Betrag auf 4.700 Euro.

Für alle anderen Konstellationen, bei denen mindestens ein Partner ein sozialversicherungspflichtiger Arbeitnehmer ist, erhöht sich der Betrag ebenfalls auf 3.800 Euro.

Unser Tipp

Ist die Angabe der ZZV bei der Steuererklärung sinnvoll?

Illu, Frau hält eine Informationstafel in der Hand

Für viele Beschäftigte gibt es meist keine großen weiteren Steuervorteile aufgrund der Beiträge zur Zahnzusatzversicherung, da die steuerlichen Höchstgrenzen für Vorsorgeaufwendungen niedrig angesetzt sind. Meist werden sie durch die steuerlich voll abziehbaren Beiträge zur Kranken- und Pflegepflichtversicherung überschritten.

Grundsätzlich kommt es aber auf Ihre persönliche Versicherungssituation an:

Sind Sie als Ehepartner oder Familienmitglied in der gesetzlichen Krankenkasse Ihrer Eltern oder Ihres Ehepartners mitversichert? Und haben Sie eine eigene Steuernummer? Dann lohnt sich eine Steuererklärung: Denn als Mitversicherte oder Mitversicherter zahlen Sie keine eigenen Beiträge zur gesetzlichen Kranken- und Pflegepflichtversicherung. Das bedeutet, Sie können die Summe des steuerlichen Höchstbetrags für Ihre private zusätzliche Zahnversicherung verwenden.
Ebenso profitieren Studenten und Studentinnen aufgrund Ihrer niedrigen Kranken- und Pflegepflichtversicherungsbeiträge am meisten vom Absetzen der Zahnzusatzversicherung in der Steuererklärung.

Wenn Sie noch weitere Zusatzversicherungen (z.B. eine Pflegezusatzversicherung) abgeschlossen haben, können Sie die Beiträge dazu auch angeben. Diese werden im Rahmen der steuerlichen Höchstbeträge und Ihrer persönlichen Situation berücksichtigt.

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Schritt für Schritt

Wo wird die Zahnzusatzversicherung in der Steuererklärung eingetragen?

Um Vorsorgeaufwendungen (zu denen auch die Zahnzusatzversicherung in der Steuererklärung zählen kann) in der Steuer angeben zu können, benötigen Sie die Anlage Vorsorgeaufwand. Wie und was genau können Sie an Versicherungen absetzen? Antworten und entsprechende Anlagen finden Sie auf den Seiten des Bundesfinanzministeriums.

In welche Zeile trage ich die Zahnzusatzversicherung in der Steuererklärung ein?

Sind Sie gesetzlich versichert, nutzen Sie bitte auf der ersten Seite das Feld „Über die Basisabsicherung hinausgehende Beiträge zu Krankenversicherungen (z.B. für Wahlleistungen, Zusatzversicherung) abzüglich erstatteter Beiträge“, um Ihre Kosten der privaten Zahnzusatzversicherung abzusetzen.

Wo kann ich meine Zahnzusatzversicherung von der Steuer absetzen?

Ihre Versicherungen in der Steuererklärung eintragen, auf die richtige Weise, das ist wichtig. Wichtig ist aber auch der korrekte Zeitpunkt: Legen Sie die ausgefüllte Anlage bitte dem Mantelbogen Ihrer Steuererklärung bei und reichen Sie alles fristgerecht bei Ihrem Finanzamt ein. Im Regelfall ist die Frist der 31.07. des Folgejahres Ihrer Steuererklärung.

In ELSTER© richtig eintragen

Die Anlage „Vorsorgeaufwand“ ist in ELSTER© als Teil der Einkommensteuererklärung zu finden. Im ELSTER©-Steuerprogramm ist die entsprechende Zeile im Bereich „Wahlleistungen und Zusatzversicherungen“ zu finden. Dann erfolgt die Eintragung genau nach dem gleichen Schema wie in Papierform. Je nachdem, welche ELSTER©-Software Sie verwenden, können sich auch die Wege, Anlagen anzuhängen, unterscheiden.

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Kosten und Steuer

Sind Vorsorgeleistungen wie die professionelle Zahnreinigung steuerlich absetzbar?

Erstattet Ihr privates Versicherungsunternehmen die Kosten für Ihre professionelle Zahnreinigung (PZR) oder anderer Vorsorgeleistungen komplett, können Sie diese Kosten nicht von der Einkommensteuer absetzen.

Icon: Frau bei professioneller Zahnreinigung

Müssen Sie für einen Teil der Kosten selbst aufkommen, können Sie Ihren Anteil als außergewöhnliche Belastung in der Steuererklärung angeben. Das Finanzamt entscheidet dann, ob es sich dabei tatsächlich um eine außergewöhnliche finanzielle Belastung handelt und sich diese Angabe mildernd auf Ihre Steuer auswirkt. Erst nach diesem eventuellen Abzug wirken sich Ihre Kosten für eine PZR als außergewöhnliche Belastung steuerlich aus.

Lesen Sie in dem Ratgeber mehr darüber, welche Regelungen für die MeinZahnschutz-Tarife gelten.

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5 Tipps

So können Sie mit der Zahnversicherung Geld sparen

Warum sich eine Zahnzusatzversicherung lohnt? Niemand weiß, ob nicht doch irgendwann einmal etwas mit den Zähnen ist. Egal ob für junge Erwachsene oder junge Familien: Eine Zahnzusatzversicherung kann sich für jedes Alter lohnen.

Unabhängig vom Thema Zahnzusatzversicherung in Ihrer Steuererklärung: Wählen Sie einen Tarif, der alle Leistungen bietet, die für Sie wichtig sind und profitieren Sie somit von Leistungen, die die gesetzliche Krankenkasse nicht oder nicht ganz übernimmt:

Prophylaxe: Durch eine Zahnzusatzversicherung können Sie Leistungen für Ihre regelmäßige Zahnprophylaxe wie z.B. professionelle Zahnreinigung versichern.
Hochwertige Kunststofffüllungen: Mit einer Zahnzusatzversicherung können Sie Leistungen für hochwertige Kunststofffüllungen absichern.
Kosten für Wurzel- oder Parodontitisbehandlung: In der Regel werden bei guten Zahnzusatzversicherungen 100 Prozent der Kosten und ohne Obergrenze übernommen.
Kieferorthopädische Behandlungen: Bis zum 21. Lebensjahr werden grundsätzlich kieferorthopädische Behandlungen bis zum vereinbarten Höchstsatz vom Versicherer übernommen. Die meisten Versicherer bieten Tarife an, die sich auch im Falle eines Unfalls auch für kieferorthopädische Maßnahmen Erwachsenen leisten können.
Zahnersatz und Inlays: Mit einer guten Zahnzusatzversicherung können Sie Ihren Eigenanteil je nach Tarif bei Zahnersatz oder Inlays massiv reduzieren oder sogar ganz bis auf 0 Euro absenken.

Häufige Fragen

Was möchten Sie gerne wissen?

Die Kosten der ZZV sind steuerlich absetzbar, sind die Zahnarztkosten auch von der Steuer absetzbar?

Ja. Auch Ihre Zahnarztrechnung bzw. Ihre Zahnarztkosten können Sie steuerlich geltend machen. Jedoch können Sie nur jene Rechnungen bzw. Kosten geltend machen, die nicht von der Zahnzusatzversicherung übernommen werden - unter bestimmten Voraussetzungen. Als Ausgaben fallen sie in der Steuererklärung unter die außergewöhnlichen Belastungen. Ob Ihre Untersuchungskosten oder die Kosten für Zahnbehandlungen dann tatsächlich abzugsfähig sind, hängt ab von: Ihrem Familienstand, Anzahl Kinder und von der Höhe Ihres Einkommens.
Ab welchem Betrag sind Kosten für den Zahnersatz steuerlich absetzbar?

Egal auf welchem Preisniveau oder wie hochwertig: Die Kosten für einen Zahnersatz (Implantate, Brücken) können für steuerliche Zwecke außergewöhnliche Belastungen darstellen. Als solche können Sie diese (ebenso wie Zahnarzt-kosten) in der Steuererklärung angeben. Ob Ihre angefallenen Kosten für Zahnersatz vom Finanzamt dann als abzugsfähig anerkannt werden hängt von Ihren Voraussetzungen zu Familienstand Kindern und Einkommen ab.

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