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So können Sie Steuern sparen
Wann ist die Hausratversicherung steuerlich absetzbar?
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Kurz erklärt in 30 Sekunden
Hausratversicherung steuerlich absetzbar:
Das Wichtigste in Kürze
Das Wichtigste in Kürze
Homeoffice absetzbar
- Wenn Sie zu Hause ein Arbeitszimmer haben, kann die Hausratversicherung anteilig abgesetzt werden.
- Als Sachversicherung kann die Hausratversicherung nicht pauschal steuerlich geltend gemacht werden.
- Für die Absetzung eines Homeoffice gelten strenge Vorschriften.
- Um die Hausratversicherung steuerlich absetzen zu können, muss dem Finanzamt ein Versicherungsnachweis vorgelegt und die Größe des Arbeitszimmers angegeben werden.
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Bedingungen
Hausratversicherung steuerlich absetzen:
Das sind die Voraussetzungen
Das sind die Voraussetzungen
Wer zu Hause nachweislich ein Arbeitszimmer für berufliche Zwecke besitzt, kann die Hausratversicherung in der Einkommenssteuererklärung unter bestimmten Bedingungen als Betriebsausgaben, Werbungskosten oder Sonderausgaben anteilig geltend machen. Die Hausratversicherung pauschal von der Steuer abzusetzen, ist dagegen nicht möglich.
Wann kann ich die Hausratversicherung absetzen?
Um die Hausratversicherung anteilig steuerlich geltend machen zu können, müssen Sie die Nutzung eines Arbeitszimmers nachweisen können. Folgende Voraussetzungen will das Finanzamt dazu erfüllt sehen:
- Sie sind zum Beispiel Lehrer oder Außendienstmitarbeiter und haben in der Schule beziehungsweise in Ihrer Firma keinen Arbeitsplatz für die Vor- und Nachbereitung Ihrer Tätigkeit.
- Sie arbeiten selbstständig oder sind angestellter Heimarbeiter, und das Arbeitszimmer ist Mittelpunkt Ihres beruflichen Schaffens.
- Die Nutzung des Arbeitszimmers erfolgt zu 90 Prozent beruflich.
Darüber hinaus gelten strikte räumliche Vorgaben:
- Das Homeoffice ist ein eigenständiges Zimmer. Eine Arbeitsecke im Wohnzimmer, ein durch einen Raumteiler getrennter Bereich oder ein Durchgangszimmer zählen nicht.
- Der Arbeitsraum gehört zur Privatwohnung.
- Beruflich notwendige Gegenstände wie Schreibtisch, Stuhl, Regale, Bücherschrank usw. dominieren die Einrichtung.
Ist die Hausratversicherung komplett steuerlich absetzbar?
Nicht pauschal, eine Abschreibung ist in der Einkommenssteuererklärung nur unter bestimmten Bedingungen möglich. Denn die Hausratversicherung gehört zu den Sachversicherungen. Sachversicherungen dienen dem Schutz von Sachwerten wie dem privaten Hausrat oder dem Auto und können nicht steuerlich geltend gemacht werden - im Gegensatz zu Vorsorgeversicherungen zur Absicherung von Gesundheit und Vermögen. Gesetzliche Vorsorgeversicherungen sind immer absetzbar, private und Policen, die dem persönlichen Schutz gelten, können teilweise abgeschrieben werden.
Gut zu wissen
Hausratversicherung absetzen als Student und Vermieter
Für Studenten ist es möglich, die Kosten für die Hausratversicherung anteilig als Sonderausgaben abzusetzen, wenn sie das Arbeitszimmer nachweislich hauptsächlich zum Lernen nutzen. Die Hausrat-Haftpflicht-Kombi MeinHaushalt der Allianz ist extra auf die Bedürfnisse von Studenten zugeschnitten. Sie eignet sich zum Beispiel gut für Studenten, die ihre erste eigene Wohnung beziehen und sich zum ersten Mal selbst versichern.
Vermieter, die einen Großteil ihrer Vermietungsaufgaben von zu Hause aus erledigen, können ein dafür genutztes Arbeitszimmer nicht von der Steuer absetzen. Zwar ist die Vermietung eine berufliche Tätigkeit, doch die Einkünfte stammen aus der vermieteten Immobilie und nicht aus den im häuslichen Arbeitszimmer erledigten Aufgaben. Folglich ist das Homeoffice in diesem Fall nicht Mittelpunkt des beruflichen Schaffens und das Absetzen der Beiträge nicht möglich.
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Formulare, Berechnungen und Co.
So setzen Sie die Hausratpolice von der Steuer ab
Wer sich ein beruflich genutztes Arbeitszimmer steuerlich anrechnen lassen möchte, kann dies unabhängig von Einkunfts- und Abzugsarten machen. Eine gesetzliche Unterscheidung gibt es nicht. Arbeitnehmer, Selbstständige, Gewerbetreibende, Auszubildende oder Studenten können gleichermaßen ihre Hausratversicherung steuerlich geltend machen, sofern Sie die Nutzung eines Arbeitszimmers belegen und einen Beitragsnachweis von der Hausratversicherung vorlegen.
Je nach Einkunftsart muss das Arbeitszimmer allerdings anders in der Steuererklärung angegeben werden:
- Selbstständige: Anrechnung als Betriebsausgaben
- Arbeitnehmer, die für ihre berufliche Tätigkeit ein häusliches Arbeitszimmer benötigen: Anrechnung als Werbungskosten
- Für die Berufsausbildung, wenn dafür ein eigenes Arbeitszimmer benötigt und dieses nahezu ausschließlich für Lernzwecke genutzt wird: Anrechnung als Sonderausgaben
Je nach Abzugsart unterscheiden sich auch die Formulare, in denen das Arbeitszimmer angegeben werden muss. So ist es beispielsweise für Selbstständige die Anlage EÜR, für Arbeitnehmer die Anlage N.
Welchen Anteil kann ich steuerlich geltend machen?
Wie hoch der anrechenbare Beitrag Ihrer Hausratversicherung ausfällt, hängt von der Größe Ihres Arbeitszimmers ab. Ist Ihre Wohnung beispielsweise 80 Quadratmeter groß und das Homeoffice 10 Quadratmeter, entspricht dies einem Achtel der Gesamtfläche. Somit dürfen Sie auch ein Achtel des jährlichen Versicherungsbeitrags, den Sie für Ihre Hausratpolice zahlen, steuerlich geltend machen.
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Angenommene Eckdaten:
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| Wohnungsgröße | 80 m² |
| Größe des Arbeitszimmers | 10 m² |
| Jahresbeitrag für die Hausratpolice | 72 € |
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Berechnung:
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Größe des Arbeitszimmers x Jahresbeitrag Wohnungsgröße = steuerlich relevanter Betrag: 9 € Mit anteilig 9 Euro können Sie also Ihre Hausratpolice von der Steuer absetzen. |
Welche Nachweise benötige ich für die Steuererklärung?
Damit das Finanzamt der Anrechnung eines Arbeitszimmers stattgibt, müssen Sie folgende Angaben machen beziehungsweise Belege einreichen:
- Aufführung der Gesamtwohnfläche und der Größe des Arbeitszimmers
- Daraus resultierend die Berechnung des absatzfähigen Betrags
- Nachweis der Versicherung über die geleisteten Beiträge, alternativ Versicherungsvertrag und Kontoauszug mit Abbuchung des Versicherungsbeitrags
Gut zu wissen
Noch Fragen? Ein Steuerberater kann helfen
Die Finanzämter prüfen sehr genau, ob alle Voraussetzungen für die Anrechnung eines beruflichen Arbeitszimmers erfüllt sind. Wer unsicher ist, ob das eigene Homeoffice beziehungsweise dessen Nutzung den Anforderungen entspricht, kann sich bei einem Steuerberater oder einem Lohnsteuerhilfeverein informieren.
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Weitere steuerlich absetzbare Policen
Welche Versicherungen sind außerdem steuerlich relevant?
Neben der Hausratversicherung können Sie weitere Policen in der Einkommenssteuererklärung angeben.
Absetzbare Versicherungen
- gesetzliche Vorsorgeaufwendungen (Kranken-, Pflege-, Rentenversicherung)
- private Vorsorgeversicherungen (z.B. Unfall-, Berufsunfähigkeitsversicherung), private Altersvorsorge (Riester, Rürup)
- Versicherungen zum persönlichen Schutz (z.B. private Haftpflichtversicherung)
Teilweise absetzbare Versicherungen
- Rechtsschutzversicherung (nur der Anteil für den Arbeitsrechtsschutz)
- Kfz-Versicherung (nur der Anteil für die Kfz-Haftpflicht)
- Hausratversicherung (nur der Anteil für ein häusliches Arbeitszimmer)
- Gebäudeversicherung (nur der Anteil für ein häusliches Arbeitszimmer)
Nicht absetzbare Versicherungen
- Privat-, Miet- und Verkehrsrechtsschutzversicherungen
- Kfz-Kaskoversicherung
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