Hausratversicherung steuerlich absetzbar? So geht‘s

1 von 4

@media (max-width: 767px) { .c-chapter:not(.c-chapter--expanded) .c-chapter__content .container:not(:first-child) { display: block; } .c-chapter:not(.c-chapter--expanded) .c-chapter__content > :not(.text-and-image) .js-component-header ~ * { display: block; } .c-chapter:not(.c-chapter--expanded) .c-chapter__content > .text-and-image .c-text-and-image__header ~ * { display: block; } .c-chapter:not(.c-chapter--expanded) .c-chapter__content > .text-and-image .c-text-and-image > .c-component-bottom { display: block; } .c-chapter__collapse-expand { display: none; } }

Gut zu wissen

Ist die Hausratversicherung komplett steuerlich absetzbar?

Nicht pauschal, eine Abschreibung ist in der Einkommensteuererklärung nur unter bestimmten Bedingungen möglich. Denn die Hausratversicherung gehört zu den Sachversicherungen.

Sachversicherungen schützen mit ihrer Versicherungssumme Sachwerte (z.B. den privaten Hausrat oder das Auto) und können nicht steuerlich geltend gemacht werden – im Gegensatz zu Vorsorgeversicherungen, die Gesundheit und Vermögen absichern. Gesetzliche Vorsorgeversicherungen sind immer absetzbar. Private Vorsorgeversicherungen und Policen, die Ihrem persönlichen Schutz dienen, können Sie teilweise abschreiben.

2 von 4

@media (max-width: 767px) { .c-chapter:not(.c-chapter--expanded) .c-chapter__content .container:not(:first-child) { display: block; } .c-chapter:not(.c-chapter--expanded) .c-chapter__content > :not(.text-and-image) .js-component-header ~ * { display: block; } .c-chapter:not(.c-chapter--expanded) .c-chapter__content > .text-and-image .c-text-and-image__header ~ * { display: block; } .c-chapter:not(.c-chapter--expanded) .c-chapter__content > .text-and-image .c-text-and-image > .c-component-bottom { display: block; } .c-chapter__collapse-expand { display: none; } }

Bedingungen

Hausratversicherung steuerlich absetzen: Das sind die Voraussetzungen

Mann sichtet Unterlagen in seinem Arbeitszimmer

Wer zu Hause nachweislich ein Arbeitszimmer für berufliche Zwecke nutzt, kann die Hausratversicherung in der Einkommensteuererklärung unter bestimmten Bedingungen als Betriebsausgaben, Werbungskosten oder Sonderausgaben anteilig geltend machen und damit seine Finanzen aufpolstern. Die Hausratversicherung pauschal von der Einkommensteuer abzusetzen, ist dagegen nicht möglich. Dabei ist egal, ob Sie Eigentümer oder Mieter der bewohnten Wohnung sind.

Wann kann ich die Hausratversicherung absetzen?

Um die Hausratversicherung anteilig steuerlich geltend zu machen, müssen Sie die Nutzung eines Arbeitszimmers nachweisen. Folgende Voraussetzungen will das Finanzamt dazu erfüllt sehen:

Sie sind zum Beispiel Lehrer oder Außendienstmitarbeiter und haben in der Schule beziehungsweise in Ihrer Firma keinen Arbeitsplatz für die Vor- und Nachbereitung Ihrer Tätigkeit.
Sie arbeiten selbstständig oder sind angestellter Heimarbeiter, und das Arbeitszimmer ist Mittelpunkt Ihres beruflichen Schaffens.
Die Nutzung des Arbeitszimmers erfolgt zu 90 Prozent beruflich.

Darüber hinaus gelten strikte räumliche Vorgaben:

Das Homeoffice ist ein eigenständiges Zimmer. Eine Arbeitsecke im Wohnzimmer, ein durch einen Raumteiler getrennter Bereich oder ein Durchgangszimmer zählen nicht.
Der Arbeitsraum gehört zur Privatwohnung.
Beruflich notwendige Gegenstände wie Schreibtisch, Stuhl, Regale, Bücherschrank usw. dominieren die Einrichtung.

Gut zu wissen

Hausratversicherung absetzen als Student und Vermieter

Studenten können die Kosten für die Hausratversicherung anteilig als Sonderausgaben absetzen, wenn sie das Arbeitszimmer nachweislich hauptsächlich zum Lernen nutzen.

Vermieter, die einen Großteil ihrer Vermietungsaufgaben von zu Hause aus erledigen, können ein dafür genutztes Arbeitszimmer nicht von der Steuer absetzen. Zwar ist die Vermietung eine berufliche Tätigkeit, doch die Einkünfte stammen aus der vermieteten Immobilie und nicht aus den im häuslichen Arbeitszimmer erledigten Aufgaben. Folglich ist das Homeoffice in diesem Fall nicht Mittelpunkt des beruflichen Schaffens und das Absetzen der Beiträge nicht möglich.

3 von 4

@media (max-width: 767px) { .c-chapter:not(.c-chapter--expanded) .c-chapter__content .container:not(:first-child) { display: block; } .c-chapter:not(.c-chapter--expanded) .c-chapter__content > :not(.text-and-image) .js-component-header ~ * { display: block; } .c-chapter:not(.c-chapter--expanded) .c-chapter__content > .text-and-image .c-text-and-image__header ~ * { display: block; } .c-chapter:not(.c-chapter--expanded) .c-chapter__content > .text-and-image .c-text-and-image > .c-component-bottom { display: block; } .c-chapter__collapse-expand { display: none; } }

Formulare, Berechnungen und Co.

So setzen Sie die Hausratpolice von der Steuer ab

Wer sich ein beruflich genutztes Arbeitszimmer steuerlich anrechnen lassen möchte, kann dies unabhängig von Einkunfts- und Abzugsarten machen. Eine gesetzliche Unterscheidung gibt es nicht. Arbeitnehmer, Selbstständige, Gewerbetreibende, Auszubildende oder Studenten können gleichermaßen ihre Hausratversicherung steuerlich geltend machen, sofern sie die Nutzung eines Arbeitszimmers belegen und einen Beitragsnachweis ihrer Hausratversicherung vorlegen.

Wo trägt man die Hausratversicherung in der Steuererklärung ein?

Je nach Einkunftsart muss das Arbeitszimmer allerdings anders in der Steuererklärung angegeben werden – unabhängig davon, ob Sie Ihre Daten per Post oder online als Elektronische Steuererklärung (ELSTER) einreichen:

Selbstständige geben die Kosten in der Anlage EÜR (Einnahmenüberschussrechnung) unter Betriebsausgaben an. Die Versicherungsgebühren mindern den steuerpflichtigen Teil des Gewinns.
Arbeitnehmer, die für ihre berufliche Tätigkeit ein Arbeitszimmer im eigenen Haushalt benötigen, geben die Kosten der Versicherung für das Homeoffice anteilig in Anlage N unter Werbungskosten an.
Studenten und Azubis, die ein eigenes Arbeitszimmer benötigen und dieses nahezu ausschließlich für Lernzwecke nutzen, geben die anteiligen Gebühren in der Anlage Sonderausgaben unter Berufsausbildung an.

Welchen Anteil kann ich steuerlich geltend machen?

Wie hoch der anrechenbare Beitrag Ihrer Hausratversicherung ausfällt, hängt von der Größe Ihres Arbeitszimmers ab. Ist Ihre Wohnung beispielsweise 80 Quadratmeter groß und das Homeoffice zehn Quadratmeter, entspricht dies einem Achtel der Gesamtfläche. Somit dürfen Sie auch ein Achtel des jährlichen Versicherungsbeitrags, den Sie für Ihre Hausratpolice zahlen, steuerlich geltend machen.

Wischen um mehr anzuzeigen

Angenommene Eckdaten:
Wohnungsgröße	80 m²
Größe des Arbeitszimmers	10 m²
Jahresbeitrag für die Hausratpolice	72 €

Wischen um mehr anzuzeigen

Berechnung:
Größe des Arbeitszimmers x Jahresbeitrag 72 € x 10 m² ___________________________ Wohnungsgröße 80 m² = steuerlich relevanter Betrag: 9 € Mit anteilig 9 Euro können Sie also Ihre Hausratpolice von der Steuer absetzen.

Größe des Arbeitszimmers x Jahresbeitrag
72 € x 10 m²
___________________________

Wohnungsgröße
80 m²

= steuerlich relevanter Betrag: 9 €

Mit anteilig 9 Euro können Sie also Ihre Hausratpolice von der Steuer absetzen.

Welche Nachweise benötige ich für die Steuererklärung?

Damit das Finanzamt der Anrechnung eines Arbeitszimmers stattgibt, müssen Sie folgende Angaben machen beziehungsweise Belege einreichen:

Aufführung der Gesamtwohnfläche und der Größe des Arbeitszimmers
Daraus resultierend die Berechnung des absatzfähigen Betrags
Nachweis der Versicherung über die geleisteten Beiträge, alternativ Versicherungsvertrag und Kontoauszug mit Abbuchung des Versicherungsbeitrags

Hausratversicherung steuerlich absetzen: PDF zum Downloaden

Gut zu wissen

Noch Fragen? Ein Steuerberater kann helfen

Finanzämter prüfen sehr genau, ob alle Voraussetzungen für die Anrechnung eines beruflichen Arbeitszimmers erfüllt sind. Wer unsicher ist, ob das eigene Homeoffice beziehungsweise dessen Nutzung den Anforderungen entspricht, kann sich bei einem Steuerberater oder Lohnsteuerhilfeverein informieren und Steuertipps geben lassen.

Thema

Weitere Versicherungen, die Sie von der Steuer absetzen können

Welche Versicherungen kann ich von der Steuer absetzen?

Berufstätige, die ihr Einkommen in Deutschland versteuern, können zahlreiche Versicherungskosten steuerlich absetzen – vor allem, wenn der Versicherungsaufwand als Vorsorge zählt. In unseren Ratgebern erfahren Sie, welche Versicherungen Sie in der Steuererklärung geltend machen können und was Sie hierfür beachten müssen.

Versicherungen von der Steuer absetzen

4 von 4

@media (max-width: 767px) { .c-chapter:not(.c-chapter--expanded) .c-chapter__content .container:not(:first-child) { display: block; } .c-chapter:not(.c-chapter--expanded) .c-chapter__content > :not(.text-and-image) .js-component-header ~ * { display: block; } .c-chapter:not(.c-chapter--expanded) .c-chapter__content > .text-and-image .c-text-and-image__header ~ * { display: block; } .c-chapter:not(.c-chapter--expanded) .c-chapter__content > .text-and-image .c-text-and-image > .c-component-bottom { display: block; } .c-chapter__collapse-expand { display: none; } }

Weitere steuerlich absetzbare Policen

Welche Versicherungen sind außerdem steuerlich relevant?

Neben der Hausratversicherung können Sie weitere Policen in der Einkommensteuererklärung angeben.

Absetzbare Versicherungen

gesetzliche Vorsorgeaufwendungen (Kranken-, Pflege-, Rentenversicherung)
private Vorsorgeversicherungen (z.B. Unfall-, Berufsunfähigkeitsversicherung), private Altersvorsorge (Riester, Rürup)
Versicherungen zum persönlichen Schutz (z.B. private Haftpflichtversicherung)

Teilweise absetzbare Versicherungen

Rechtsschutzversicherung (nur der Anteil für den Arbeitsrechtsschutz)
Kfz-Versicherung (nur der Anteil für die Kfz-Haftpflicht)
Hausratversicherung (nur der Anteil für ein häusliches Arbeitszimmer)
Gebäudeversicherung (nur der Anteil für ein häusliches Arbeitszimmer)

Nicht absetzbare Versicherungen

Privat-, Miet- und Verkehrsrechtsschutzversicherungen
Kfz-Vollkasko oder Teilkasko

Finden Sie hier das passende Produkt