Direkt­versicherung

Die Direktversicherung ist eine flexible Form der betrieblichen Altersversorgung, bei der der Arbeitgeber eine Lebens- oder Rentenversicherung für Sie als Arbeitnehmer:in abschließt. Ihr Arbeitgeber legt die Rahmenbedingungen wie Vorsorgekonzepte, Garantieniveau und Zusatzbausteine fest, aus denen Sie individuell wählen können. Für Ihre Beiträge stehen Ihnen zwei Förderarten zur Verfügung: Bruttoentgeltumwandlung (steuer- und sozialabgabenfrei) oder Riester-Förderung (staatliche Zulagen und Steuervorteile). Zusätzlich profitieren Sie von einem gesetzlichen Arbeitgeberzuschuss und können Ihr Kapital sicherheits- oder chancenorientiert anlegen. Zum Rentenbeginn wählen Sie zwischen lebenslanger Rente, einmaliger Kapitalauszahlung oder einer Kombination aus beidem.

Die Allianz bietet eine Direktversicherung an, die Sie mit wichtigen Vorsorgebausteinen ergänzen können. Sprechen Sie mit Ihrem Arbieitgeber über die Möglichkeit, die Allianz Direktversicherung in Ihrem Unternehmen zu nützen. Wir helfen Ihnen gerne dabei.

Eine Direktversicherung funktioniert ganz einfach: Ihr Arbeitgeber schließt für Sie als Arbeitnehmer:in eine Lebensversicherung oder Rentenversicherung ab und zahlt regelmäßig Beiträge ein. Dabei gibt es zwei Möglichkeiten: Entweder übernimmt Ihr Arbeitgeber die Beiträge vollständig alleine (arbeitgeberfinanzierte Direktversicherung) oder Sie wandeln einen Teil Ihres Bruttogehalts in Beiträge für Ihre Altersvorsorge um und erhalten zusätzlich einen Arbeitgeberzuschuss (Entgeltumwandlung mit Arbeitgeberzuschuss). In diesem Fall sparen Sie Steuern und Sozialabgaben, weil sich Ihr zu versteuerndes Einkommen verringert und Sie weniger Abgaben zahlen müssen. Im Rentenalter erhalten Sie dann das angesparte Kapital als lebenslange monatliche Rente oder einmalige Auszahlung.

Bei einer Direktversicherung über Entgeltumwandlung muss Ihr Arbeitgeber Ihnen einen Zuschuss zahlen. Dieser Arbeitgeberzuschuss ist seit 2019 gesetzlich vorgeschrieben (§ 1a Absatz 1a BetrAVG) und beträgt bis zu 15 % des umgewandelten Gehalts, wenn der Arbeitgeber Sozialversicherungsbeiträge spart. So profitieren Sie zusätzlich von einer arbeitgeberfinanzierten Direktversicherung.

Beim Ablauf der Direktversicherung sind drei Parteien beteiligt: Sie als Arbeitnehmer:in, Ihr Arbeitgeber und die Versicherung. Die Beiträge werden direkt von Ihrem Gehalt abgezogen und vom Arbeitgeber zusammen mit dem Arbeitgeberzuschuss an die Versicherung überwiesen.

Nach Ablauf der Direktversicherung können Sie sich das angesparte Kapital als monatliche Rente oder als einmalige Kapitalauszahlung auszahlen lassen. Bei vielen Anbietern ist auch eine Kombination beider Auszahlungsformen möglich. Die genaue Höhe der Auszahlung aus Ihrer Direktversicherung hängt von Ihren eingezahlten Beiträgen, dem Arbeitgeberzuschuss und den erwirtschafteten Überschüssen ab. Erwirtschaftete Überschüsse sind zusätzliche Gewinne, die Ihre Versicherung während der Laufzeit mit Ihrem Geld erzielt hat.

Möchten Sie wissen, wie viel Sie im Alter erwarten können? Mit einem Direktversicherung Rechner können Sie Ihre spätere Rente einfach berechnen. Alternativ können Sie sich an der folgenden Beispielrechnung orientieren:

Die Direktversicherung ist sinnvoll für Arbeitnehmer:innen, die eine einfache, sichere und staatlich geförderte Alters-, Berufsunfähigkeits- oder Hinterbliebenenvorsorge suchen. Sie lohnt sich vor allem für Angestellte mit regelmäßigem Einkommen, die langfristig sparen möchten und einen Zuschuss von Ihrem Arbeitgeber erhalten. Auch für Berufseinsteiger:innen oder Arbeitnehmer:innen mit vielen Jahren bis zur Rente ist eine Direktversicherung gut geeignet, da sie über die lange Laufzeit besonders von den steuerlichen und sozialversicherungsrechtlichen Vorteilen profitieren.

Trotz der Vorteile hat die Direktversicherung auch ein paar Nachteile. Die Direktversicherung ist an den Arbeitgeber gebunden, was bei einem Jobwechsel zu bürokratischem Aufwand führen kann. Es gibt aber einen Rechtsanspruch auf Übertragung zu einem neuen Arbeitgeber. Außerdem gibt es Höchstgrenzen für die steuer- und sozialabgabenfreie Einzahlung und Sie können in der Regel nicht auf das angesparte Kapital vor Rentenbeginn zugreifen. Im Ruhestand selbst müssen die Auszahlungen dann versteuert werden, und es fallen in der Regel Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung an. Außerdem ist die Direktversicherung für Arbeitnehmer:innen weniger geeignet, die maximale Flexibilität oder besonders hohe Renditechancen mit entsprechenden Risiken suchen.

Die Direktversicherung Besteuerung unterscheidet sich je nach Phase: Während der Ansparphase können Beiträge in die Direktversicherung steuerfrei eingezahlt werden. Bei der Auszahlung müssen Sie in der Regel die Direktversicherung versteuern und es können zusätzliche Sozialabgaben anfallen. Bei einem Altvertrag vor 2005 kann die Auszahlung sogar steuerfrei sein.

Während der Ansparphase sind Ihre Beiträge zur Direktversicherung steuer- und sozialabgabenfrei, wenn Sie die Beiträge im Rahmen der gesetzlichen Höchstgrenzen direkt aus Ihrem Bruttogehalt einzahlen. Sie können bis zu 8 % der Beitragsbemessungsgrenze der gesetzlichen Rentenversicherung steuerfrei und bis zu 4 % sozialabgabenfrei in die Direktversicherung einzahlen. Im Jahr 2026 dürfen Sie 8.112 Euro steuerfrei und 4.056 Euro sozialabgabenfrei pro Jahr ansparen. Die Beiträge werden direkt aus dem Bruttogehalt abgezogen. Dadurch reduziert sich Ihr zu versteuerndes Einkommen und Ihre Sozialabgaben. Auch der Arbeitgeberzuschuss ist steuer- und sozialabgabenfrei.

Bei der Auszahlung müssen Sie grundsätzlich die Leistungen aus der Direktversicherung versteuern, egal ob Sie eine monatliche Rente oder Einmalzahlung erhalten. Die Leistungen werden mit Ihrem persönlichen Steuersatz voll besteuert. Zusätzlich müssen auf die Auszahlungen der Direktversicherung in der Regel ein Krankenkassenbeitrag und Beiträge zur Pflegeversicherung gezahlt werden, wenn Sie gesetzlich krankenversichert sind. Das gilt auch, wenn in der Ansparphase keine Sozialversicherungs-Beiträge erspart wurden. Die Höhe der Direktversicherung Versteuerung hängt von Ihrer individuellen Situation und der Auszahlungssumme ab. Die genaue Höhe der steuerpflichtigen Leistungen wird von dem Versicherungsunternehmen an die Finanzverwaltung gemeldet und automatisch bei Ihrer Einkommensteuer berücksichtigt. Sie erhalten jährlich eine Information über diese Meldung, also auch über Ihre steuerpflichtigen Leistungen. Die Angaben aus dieser Information können Sie dann einfach in Ihre Steuererklärung übernehmen, Sie müssen die Steuer auf die Auszahlung der Direktversicherung nicht berechnen. Tragen Sie einfach die steuerpflichtigen Leistungen aus der Direktversicherung als „sonstige Einkünfte“ in Ihrer persönlichen Steuererklärung ein. Wenn Sie privat krankenversichert sind, sollten Sie prüfen, ob und in welcher Höhe Beiträge auf die Auszahlung anfallen.

Haben Sie Ihre Direktversicherung vor 2005 abgeschlossen, gelten andere steuerliche Regeln. Wenn die Beiträge pauschal nach § 40b EStG versteuert wurden, kann die Auszahlung der Direktversicherung aus einem Altvertrag unter bestimmten Bedingungen sogar steuerfrei sein. Die Auszahlung der Direktversicherung aus einem Altvertrag ist also oft günstiger als bei neueren Verträgen, wenn Sie die Voraussetzungen für eine steuerfreie Auszahlung erfüllen. 

Was passiert bei Jobwechsel, Elternzeit oder Kündigung mit der Direktversicherung? Wenn Sie in Elternzeit gehen und kein Einkommen beziehen, dürfen Sie Ihre Direktversicherung aus eigenen Mitteln weiter fortführen. Sie erhalten in dieser Zeit zwar keine staatliche Förderung. Doch Sie sparen für die Rente weiter.

Bei Kündigung oder Jobwechsel mit unverfallbaren Anwartschaften gilt: Sie können Ihre Direktversicherung zu einem neuen Arbeitgeber mitnehmen. Alternativ können Sie den Vertrag privat fortführen, indem Sie Beiträge aus dem Nettoeinkommen leisten oder den Vertrag beitragsfrei stellen und ruhen lassen.

Wenn Sie die Direktversicherung privat weiterführen, zum Beispiel nach einem Arbeitgeberwechsel und einer Umschreibung des Vertrags auf Ihren Namen, profitieren Sie von einer sogenannten reduzierten Beitragspflicht: Für den Teil der späteren Betriebsrente, den Sie aus privaten Mitteln finanziert haben, müssen Sie keine Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung zahlen. Grundlage hierfür ist ein Beschluss des Bundesverfassungsgerichts vom September 2010 (BvR 1660/08). Ihre Versicherung kann Ihnen aufschlüsseln, welcher Anteil Ihrer Rente privat angespart wurde.

Was die Besteuerung betrifft, gelten für den privat finanzierten Teil die gleichen Regeln wie für eine private Kapitallebensversicherung. Sie tragen diesen Anteil in der Steuererklärung in der Anlage R bei den Leibrenten aus privaten Rentenversicherungen (Zeile 15) ein.

Eine Direktversicherung kann in der Regel nicht vor dem Rentenbeginn gekündigt und ausgezahlt werden, oft ist nur eine Beitragsfreistellung möglich. Sie zahlen also keine weiteren Beiträge mehr ein, das bisher angesparte Kapital bleibt aber bis zum Rentenbeginn im Vertrag und wird dann ausgezahlt. Nur wenn Ihr Vertrag ausdrücklich eine Rückkaufswert-Klausel enthält, ist eine vorzeitige Kündigung mit Auszahlung des Rückkaufswerts möglich. Wer seine Direktversicherung kündigen und auszahlen lassen möchte, sollte sich vorab genau informieren, da dies oft mit finanziellen Nachteilen und Steuern verbunden ist. Die Auszahlung der Direktversicherung vor Rentenbeginn ist daher nur in Ausnahmefällen möglich und oft nicht empfehlenswert.

Die moderne betriebliche Altersversorgung, zum Beispiel über eine Direktversicherung, bietet Arbeitgebern zahlreiche Vorteile. Sie ist ein wichtiger Baustein im Personalmanagement und hilft, die soziale Verantwortung gegenüber den Mitarbeiter:innen wahrzunehmen. Wer eine betriebliche Altersversorgung anbietet, steigert die Zufriedenheit und Motivation im Team und erhöht die Identifikation mit dem Unternehmen. Gleichzeitig wird das Unternehmen für qualifizierte Fachkräfte attraktiver und verbessert seine Chancen bei der Gewinnung und Bindung von Talenten.

Für den Arbeitgeber bringt die Direktversicherung auch wirtschaftliche Vorteile: Die Beiträge sind als Betriebsausgabe absetzbar. Außerdem ist die Direktversicherung einfach zu verwalten und verursacht wenig administrativen Aufwand. Durch das Betriebsrentenstärkungsgesetz profitieren auch kleine und mittlere Unternehmen von staatlichen Förderungen und Zuschüssen, wenn sie ihren Mitarbeiter:innen eine betriebliche Altersversorgung anbieten. 

Die Allianz Direktversicherung ist ein starker und flexibler Baustein für Ihre betriebliche Altersvorsorge. Sie profitieren von einer sicheren, lebenslangen Zusatzrente oder einer einmaligen Kapitalauszahlung zum Rentenbeginn. Die Beiträge können entweder durch Entgeltumwandlung aus Ihrem Bruttogehalt oder vollständig vom Arbeitgeber finanziert werden. Bei Entgeltumwandlung ist Ihr Arbeitgeber verpflichtet, Ihnen einen gesetzlichen Zuschuss von bis zu 15 % auf den umgewandelten Betrag zu zahlen, wenn er Sozialversicherungsbeiträge einspart.

Mit der Finanzstärke der Allianz im Rücken ist Ihre Direktversicherung langfristig sicher. Dank unserer bewährten Vorsorgekonzepten bauen Sie sich eine Altersversorgung auf, wie Sie sich das wünschen. Und mit den Zusatzbausteinen „Arbeitskraftsicherung“ und „Hinterbliebenenrente“ können Sie Ihre Altersversorgung ergänzen.

Sie können auch vermögenswirksame Leistungen in Beiträge für eine Direktversicherung umwandeln.

Unser Tipp: Die Allianz bietet maßgeschneiderte, branchengerechte Lösungen zur Umsetzung von Tarifverträgen im Rahmen von Verbandsverträgen und Versorgungswerken. Namhafte Versorgungswerke sind MetallRente, Klinik Rente und Presseversorgung.