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Staatlich gefördert für das Alter vorsorgen

Entgeltumwandlung

  • Sparen Sie Steuern und Sozialabgaben
  • Schließen Sie effektiv die Rentenlücke
  • Nutzen Sie Ihren Rechtsanspruch

Alle Themen auf einen Blick

Gehaltsumwandlung lohnt sich

Einen Teil des Verdienstes per Entgeltumwandlung in eine Betriebsrente zu investieren, bringt richtig viel. Sie sorgen effektiv fürs Alter vor und profitieren von zahlreichen Vorteilen:

  • Steuervergünstigungen in der Ansparphase
  • Sozialversicherungsersparnis – bis zu 3.048 Euro/Jahr frei (2017)
  • Lebenslange Zusatzrente oder Kapitalauszahlung im Alter

Allianz - Entgeltumwandlung Junge Frau lächelnd mit Tablet

So funktioniert die Entgeltumwandlung

Vertrag
Steuervorteile nutzen
Altersrente genießen

Entgeltumwandlung oder Rente zum Vorzugspreis

Erst einmal ist jede Gehaltserhöhung ein Grund zur Freude. Die Ernüchterung folgt oft bei der nächsten Lohnabrechnung: Denn gleichzeitig stei­gen auch die Abgaben an den Staat. Da bleibt von einem Plus oft nicht viel übrig. Hier ist die betriebliche Altersvorsorge (bAV) eine lohnenswerte Alternative, wie unser Beispiel zeigt:

Allianz - Rechenbeispiel Entgeltumwandlung: Rente zum halben Preis
  • Berechnungsgrundlage der Musterrechnung
Berechnungsgrundlage der Musterrechnung

Die Entgeltumwandlung kann die Bemessungsgrundlage für die Leistungen aus den gesetzlichen Sozialsystemen reduzieren. Dadurch ist es möglich, dass später Leistungen aus diesen Systemen geringer ausfallen. Zudem kann sie eine Beitragspflicht in der gesetzlichen Krankenversicherung bewirken. Berechnungsgrundlage des Beispiels: ledig, Steuerklasse I inkl. Solidaritätszuschlag, kinderlos, Kirchensteuer 8%; steuer- und sozialversicherungsrechtliche Rahmenbedingungen des Jahres 2017.

Allianz - Junger Mann im Bahnhof

Sofort handeln wird belohnt

Je eher Sie mit der Entgeltumwandlung für Ihre betriebliche Altersvorsorge beginnen, desto mehr haben Sie im Alter davon.

Fünf Wege zur betrieblichen Altersvorsorge

  • Direktversicherung, Pensionskasse, Pensionsfonds
  • Unterstützungskasse
  • Pensionszusage
Direktversicherung, Pensionskasse, Pensionsfonds
Allianz - Junge Mitarbeiterin im Gespräch mit einem Kollegen

Mit der Allianz Direktversicherung, der Pensionskasse und dem Pensionsfonds stehen Ihnen drei Formen der Betriebsrente zur Auswahl, mit denen Sie effizient ein zusätzliches Polster fürs Alter schaffen. Das ist genau richtig, wenn Sie als angestellter Arbeitnehmer in der gesetzlichen Rente pflichtversichert sind.

Eine Entgeltumwandlung lohnt sich, denn für viele Arbeitnehmer bringt das die Rente zum Vorzugspreis - dank Ersparnis bei Steuern und Sozialabgaben. Auf alle drei Durchführungswege haben Sie einen Rechtsanspruch.

Allianz - Schema: So funktioniert die Entgeltumwandlung

Ihre Vorteile

  • Ihre Einzahlung ist bis zu vier Prozent der Beitragsbemessungsgrenze der Deutschen Rentenversicherung (West) steuer- und sozialversicherungsfrei (2017: 3.048 Euro, gilt für Kunden aus allen Bundesländern). Weitere 1.800 Euro sind steuerfrei bei Neuzusagen ab 1. Januar 2005, sofern keine Pauschalbesteuerung vorliegt.
  • Bei Jobwechsel haben Sie das Recht, Ihre bisher erworbenen Rentenansprüche zum neuen Arbeitgeber mitzunehmen. Eine private Fortführung ist alternativ möglich.
  • Durch flexible Anlagemöglichkeiten können Sie darüber hinaus die Chancen des Kapitalmarktes nutzen.
Unterstützungskasse
Allianz - Älterer Geschäftsmann lächelt zufrieden

Mit der Unterstützungskasse bietet die Allianz eine Top-Vorsorge-Variante, die besonders für leitende Angestellte und Besserverdiener interessant sind. Gerade bei Ihnen ist die Rentenlücke im Alter oft hoch.

Wie viel Sie einzahlen möchten, um später Ihren Lebensstandard zu halten, entscheiden Sie. Gleichzeitig senken Sie schon während der Einzahlung Ihre Steuerlast. Fragen Sie nach, ob Ihre Firma eine Unterstützungskasse anbietet – einen Rechtsanspruch darauf haben Sie allerdings nicht.

Allianz - So funktioniert die Unterstützungskasse

Ihre Vorteile

  • Die Beiträge sind unbegrenzt steuerfrei und bis 4 % der Beitragsbemessungsgrenze in der Deutschen Rentenversicherung (West) auch sozialversicherungsfrei.
  • Sie profitieren von weiteren Steuerermäßigungen, wenn Sie die Fördergrenzen einer Direktversicherung, einer Pensionskasse oder eines Pensionsfonds bereits ausgeschöpft haben.
  • Effizient, flexibel und sicher: Sie können Ihr Vorsorgekonzept individuell gestalten und sind flexibel bei Rentenbeginn ab dem 62. Geburtstag (bei Altverträgen ab dem 60.). Zudem sind Ihre gesetzlich unverfallbaren Anwartschaften Hartz-IV-sicher und insolvenzgeschützt.
Pensionszusage
Allianz - Geschäftsmann mit Kollegen

Interessant für leitende Angestellte und Besserverdiener ist auch die Pensionszusage – eine weitere Möglichkeit im Alter eine größere Rentenlücke zu schließen. Sie haben es in der Hand, wie viel Sie einzahlen möchten und vor allem auch, auf welche Gehaltsteile Sie verzichten möchten.

So können Sie regelmäßige Beiträge genauso wie Sonder- und Einmalzahlungen nutzen, um mit dieser Zusatzrente den späteren Lebensstandard aufrechtzuerhalten. Gleichzeitig senken Sie schon während der Einzahlung Ihre Steuerlast. Fragen Sie nach, ob Ihre Firma eine Pensionszusage anbietet. Einen Rechtsanspruch haben Sie allerdings auch hier nicht.

Allianz - So funktioniert die Pensionszusage

Ihre Vorteile

  • Die Beiträge sind unbegrenzt steuerfrei und bis 4 % der Beitragsbemessungsgrenze in der Deutschen Rentenversicherung (West) auch sozialversicherungsfrei.
  • Sie haben die Wahl zwischen fester und variabler Einzahlung. Das heißt, auch einmalige Boni und Tantiemen (zum Beispiel Extravergütungen in Form einer Gewinnbeteiligung) können zur Altersvorsorge genutzt werden.
  • Sie profitieren von zusätzlichen Steuerermäßigungen, wenn die Fördergrenzen einer Direktversicherung, einer Pensionskasse oder eines Pensionsfonds schon ausgeschöpft sind.
  • Der Rentenbeginn ist flexibel ab dem 62. Geburtstag, bei Altverträgen ab dem 60. Geburtstag. Zudem sind Ihre gesetzlich unverfallbaren Anwartschaften Hartz-IV-sicher und insolvenzgeschützt.

Weitere Vorteile der Entgeltumwandlung

Vermögenswirksame Leistungen als Turbo

Ein echter Tipp! Wer seine vermögenswirksamen Leistungen in eine betriebliche Altersvorsorge steckt, spart nicht nur Zusatzkosten, er kommt gleichzeitig voll in den Genuss von Steuer- und Abgabenvorteilen.

Ergebnis: Der Sparbeitrag lässt sich bei gleichem Nettogehalt verdoppeln.

Geldanlage nach Ihren Wünschen

Von sicherheits- bis chancenorientiert: Mit den Allianz Vorsorgekonzepten gestalten Sie Ihre Betriebsrente über die Entgeltumwandlung ganz nach Ihren Wünschen.

Auf diese Art finden Sie die optimale betriebliche Vorsorge für Ihr Alter.

Mehrfach vorsorgen – ganz einfach

Mit einer Entgeltumwandlung sichern Sie nicht Ihren Ruhestand finanziell ab: Sie können Ihre Altersvorsorge auch um einen Schutz bei Berufsunfähigkeit ergänzen.

Zudem haben Sie für den Fall Ihres Todes die Möglichkeit, Ihre Lieben mit einer Hinterbliebenenrente finanziell abzusichern.

Attraktive Netto-Rendite für Arbeitnehmer 50plus

Allianz - Konferenz mit jungen und älteren Teilnehmern: Entgeltumwandlung lohnt sich für jeden

Viele glauben, mit 50 sei es schon zu spät, noch zusätzlich fürs Alter vorzusorgen. Auf die betriebliche Altersvorsorge trifft das auf keinen Fall zu. Hätten Sie gedacht, dass Sie ab 50 mit Hilfe der Entgeltumwandlung noch eine attraktive Netto-Rendite erzielen können? Bei Ihrer individuellen Berechnung hilft Ihnen Ihr Allianz Fachmann gerne.

Die bAV der Allianz ist ausgezeichnet

Allianz - Betriebliche Altersvorsorge: Drei Testsiegel von Focus Money

Die Leistungsstärke von mehr als zwei Dutzend betrieblichen Altersversorgern in Deutschland beleuchtet Focus Money in Heft 32/2016 in einem umfangreichen Test. Das Urteil der Tester: Die Allianz Lebensversicherungs-AG verdient mehrfach die Bestbewertung.

Wie schon 2015 erhält die Allianz auch 2016 wieder die besondere Auszeichnung als fairster betrieblicher Alters­versorger.

Ebenfalls hervorragend ist laut Testurteil das Preis-Leistungs-Verhältnis unserer Lösungen für die betriebliche Altersversorgung. Alle guten Dinge sind drei. Das bestätigt in diesem Fall die dritte Auszeichnung, die für den fairsten Kundenservice.

Focus Money liefert damit einen aktuellen Beleg für die ausgezeichnete Leistungsfähigkeit der Allianz, die schon zahlreiche Tests zuvor bestätigt haben.

Häufige Fragen zur Entgeltumwandlung

Was möchten Sie gerne wissen?

  • Was ist eine Entgeltumwandlung?
  • Lohnt sich eine Entgeltumwandlung in Zeiten niedriger Zinsen überhaupt noch?
  • Habe ich einen gesetzlichen Anspruch auf eine Entgeltumwandlung?
  • Was kann ich alles umwandeln und wo liegen die Höchstgrenzen?
  • Jobwechsel, Kündigung, Firmenpleite: Was wird aus meiner Betriebsrente?
  • Was passiert bei Elternzeit oder längerer Krankheit?
  • Werden im Alter Abgaben auf die Leistungen aus der Entgeltumwandlung fällig?
  • Wie wirkt sich die Entgeltumwandlung auf die gesetzlichen Sozialsysteme aus?
Was ist eine Entgeltumwandlung?

Bei einer Entgeltumwandlung wandeln Sie einen festgelegten Teil Ihres Bruttoverdienstes in einen Beitrag zur betrieblichen Altersvorsorge um und sparen ihn in einer Betriebsrente an. So erwerben Sie zusätzliche Rentenansprüche. Attraktiv ist die Vorsorge, da die Einzahlungen aus Gehaltsumwandlungen bei der Direktversicherung, der Pensionskasse und dem Pensionsfonds bis zu vier Prozent der Beitragsbemessungsgrenze der Deutschen Rentenversicherung (West) steuer- und sozialversicherungsfrei sind. Dies gilt für Kunden aus allen Bundesländern. Aktuell liegt der Satz bei 3.048 Euro (Stand 2017). Unter bestimmten Voraussetzungen kommen weitere 1.800 Euro pro Jahr steuerfrei hinzu.

Die Einzahlungen in die Unterstützungskasse und Pensionszusage sind unbegrenzt steuerfrei und bis 4 % der Beitragsbemessungsgrenze in der Deutschen Rentenversicherung (West) auch sozialversicherungsfrei.

Lohnt sich eine Entgeltumwandlung in Zeiten niedriger Zinsen überhaupt noch?

Auf jeden Fall. Die aktuell niedrigen Zinsen sind zwar für jede Form von Vorsorge eher negativ – doch mit den modernen Vorsorgekonzepten der Allianz sind Sie gut gerüstet. Auf der Basis unserer Erfahrungen und Anlagekompetenzen können Sie unterschiedliche Investment-Strategien wählen – von sicherheits- bis chancenorientiert.

Egal, für welches Vorsorgekonzept Sie sich entscheiden: Jedes bietet Ihnen ein Garantiekapital zum Rentenbeginn. Die Basis für diese Garantie ist das Sicherungsvermögen der Allianz Lebensversicherung.

Habe ich einen gesetzlichen Anspruch auf eine Entgeltumwandlung?

Ja, seit 2002 hat jeder Arbeitnehmer, der in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversichert ist, einen Anspruch auf Entgeltumwandlung. Der Grund: Die gesetzliche Rente wird künftig nur noch eine Grundversorgung leisten können. Damit kommt der betrieblichen Altersversorgung (bAV) eine wachsende Bedeutung zu.

Der Arbeitgeber ist verpflichtet, entsprechende Lösungen anzubieten. Wichtig zu wissen: Es besteht für ihn jedoch keine Pflicht, seinen Angestellten alle Varianten der bAV zu ermöglichen. Erkundigen Sie sich daher zunächst, welche Möglichkeiten Sie in Ihrer Firma haben.

Was kann ich alles umwandeln und wo liegen die Höchstgrenzen?

Neben den Zahlungen aus dem laufenden Gehalt, können Sie auch Gehaltserhöhungen, Weihnachtsgeld, Urlaubsgeld und vermögenswirksame Leistungen umwandeln. Die mögliche Beitragshöhe hängt von der Art der betrieblichen Altersversorgung ab:

  • Bei Direktversicherung, Pensionskasse und Pensionsfonds ist sie auf 3.048 Euro im Jahr begrenzt (2017). Dies entspricht vier Prozent der Beitragsbemessungsgrenze der Deutschen Rentenversicherung (West) und gilt einheitlich für Angestellte aus allen Bundesländern.
  • Bei Unterstützungskasse und Pensionszusage sind die Beiträge nach oben nicht gedeckelt. Daher sind diese beiden Modelle besonders interessant für Gutverdiener.
Jobwechsel, Kündigung, Firmenpleite: Was wird aus meiner Betriebsrente?

Bei Jobwechsel oder Kündigung können Arbeitnehmer, die über eine Pensionskasse, eine Direktversicherung oder einen Pensionsfonds in ihre Betriebsrente eingezahlt haben, ihre erworbenen Rentenansprüche zum neuen Arbeitgeber mitnehmen. Auch wenn Ihr Arbeitgeber Insolvenz anmelden muss, ist ihre Betriebsrente sicher. Alternativ können Sie den Vertrag privat beitragsfrei oder beitragspflichtig fortführen.

Anders bei Unterstützungskasse und Pensionszusage: Hier ist eine private Fortführung nicht möglich. Unter Umständen werden die Pensionsansprüche bis zum Rentenantritt vom alten Arbeitgeber verwaltet. Aber keine Sorge, Ihre eingezahlten Beiträge sind auch hier vor Insolvenz geschützt.

Was passiert bei Elternzeit oder längerer Krankheit?

Wenn Sie in Elternzeit gehen und keine weiteren Bezüge erhalten, können Sie die Beitragszahlungen aussetzen. Dadurch reduzieren sich allerdings die Versicherungsleistungen. Bei der Direktversicherung, der Pensionskasse und dem Pensionsfonds können Sie die Beiträge auch selbst aus Ihrem versteuerten Einkommen weiterzahlen. Das wird später in der Auszahlungsphase berücksichtigt: Ihre Rente wird nur mit dem niedrigen Ertragsanteil besteuert. Auch bei längerer Krankheit können Sie die Beiträge aussetzen oder einstellen.

Unsere Empfehlung: Klären Sie mit Ihrem Arbeitgeber ab, ob er Ihre Betriebsrente mindestens um eine Beitragsbefreiung bei Berufsunfähigkeit ergänzt. Bei einer Krankheit, die zur Berufsunfähigkeit führt, bespart die Allianz Leben dann Ihren Vertrag genau so weiter, als hätten Sie die Beiträge eingezahlt. Damit ist Ihre Betriebsrente auch bei einer Berufsunfähigkeit gerettet.

Werden im Alter Abgaben auf die Leistungen aus der Entgeltumwandlung fällig?

Wenn Sie im Rentenalter Ihre Leistungen aus der betrieblichen Altersvorsorge bekommen, müssen Sie diese zwar versteuern – doch der Steuersatz ist in aller Regel günstiger als zuvor im Erwerbsleben. Die Leistungen aus einer betrieblichen Altersversorgung unterliegen der Beitragspflicht in der gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung, wenn der Rentner pflichtversichert oder auch freiwillig in einer gesetzlichen Krankenversicherung ist. Privatversicherte sind beitragsfrei.

Wie wirkt sich die Entgeltumwandlung auf die gesetzlichen Sozialsysteme aus?

Die Entgeltumwandlung verringert in der Regel Ihr Bruttogehalt. Daher zahlen Sie auch weniger in die gesetzlichen Sozialsysteme ein. Eventuell bekommen Sie daher auch etwas weniger heraus, wenn Sie Arbeitslosen-, Renten-, Pflege- oder Krankenversicherung in Anspruch nehmen. Diese Differenz beträgt oft allerdings nur wenige Euro.

Fällt Ihr Bruttojahreseinkommen unter 57.600 Euro – also unter die Versicherungspflichtgrenze für Kranken- und Pflegeversicherung –, kann die Entgeltumwandlung zudem dazu führen, dass Sie statt in die private wieder in die gesetzliche Krankenversicherung einzahlen müssen. Aber keine Sorge: Unsere Experten beraten Sie gerne, wie sich die Entgeltumwandlung konkret für Sie auswirkt – sprechen Sie einfach Ihren Allianz Vertreter an!

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