Unterstützungskasse

Generell jeder Arbeitnehmer, dessen Unternehmen eine betriebliche Altersvorsorge (bAV) per Unterstützungskasse anbietet. Ein Rechtsanspruch besteht allerdings nicht. Am meisten lohnt sie sich für Gutverdiener, die viel fürs Alter sparen wollen. Denn mit der Unterstützungskasse kann man – ein wichtiger Unterschied zu anderen Formen der bAV – ohne Obergrenze steuerfrei fürs Alter vorsorgen. Wer seine steuerfreien Höchstbeträge nach § 3 Nr. 63 EStG schon ausgeschöpft hat, erhält so also eine attraktive Extra-Möglichkeit zur Vorsorge. Sinnvoll für Gutverdiener ist die Unterstützungskasse auch deswegen, weil die Rentenlücke bei Gutverdienern besonders hoch ist.

Nein. Anstelle einer lebenslangen Rente können Sie zu Rentenbeginn auch eine einmalige Kapitalzahlung wählen. Das Mindestalter in der betrieblichen Altersvorsorge ist die Vollendung des 62. Lebensjahres. Haben Sie den Vertrag vor 2012 geschlossen, liegt diese Grenze beim 60. Geburtstag.

Ja. Die Rente aus der Unterstützungskasse wird im Alter zwar als nachträglicher Arbeitslohn besteuert, in aller Regel aber zu einem günstigeren Steuersatz als im Erwerbsleben. Bei Kapitalzahlungen kann Ihre Steuerlast auf die Leistungen aus der Unterstützungskasse durch die „Fünftelungsregelung“ gemildert werden.

Gesetzlich Versicherte zahlen auf die Leistungen aus der Unterstützungskasse zudem Beiträge zur gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung.

Die Rente aus Ihrer Unterstützungskasse können Sie ab dem 62. Geburtstag in Anspruch nehmen, wenn Sie bei Ihrem Arbeitgeber ausgeschieden sind. Wurde der Vertrag vor dem 1. Januar 2012 abgeschlossen, liegt diese Grenze beim 60. Geburtstag.

Durch die Entgeltumwandlung verringert sich Ihr Bruttogehalt. Dadurch zahlen Sie gegebenenfalls auch weniger in die gesetz­lichen Sozialsysteme ein. Deshalb bekommen Sie eventuell auch etwas weniger heraus, wenn Sie die Arbeitslosen-, Kranken-, Renten- oder Pflegeversicherung in Anspruch nehmen. Oft beträgt der Unterschied allerdings nur wenige Euro.

Sinkt Ihr Bruttoeinkommen unter die Grenze von 59.400 Euro (die Versicherungspflichtgrenze für die Kranken- und Pflegeversicherung, Stand 2018), kann die Entgeltumwandlung außerdem dazu führen, dass Sie statt in die private wieder in die gesetzliche Krankenversicherung einzahlen müssen.

Wir beraten Sie, wie sich die Entgeltumwandlung auf Sie persönlich auswirkt – fragen Sie einfach Ihren Allianz Vermittler

Vor allem beim Thema Steuern: In der Unterstützungskasse sind während der Einzahlung Beiträge in unbegrenzter Höhe steuerfrei. Die Direktversicherung hingegen ermöglicht dies nur bis zu einer Höhe von 8% der jährlichen Beitragsbemessungsgrenze der Rentenversicherung. Mehr dazu erfahren Sie in unserem Ratgeber zur Entgeltumwandlung.

Auch hier gilt der oben beim Vergleich mit der Direktversicherung beschriebene Unterschied bei der Besteuerung. Außerdem können Sie Beiträge zur Pensionskasse und zum Pensionsfonds jederzeit erhöhen oder reduzieren, während sie bei der Unterstützungskasse stets gleichbleiben oder steigen müssen. Unser Ratgeber zur Entgeltumwandlung erklärt die Unterschiede im Detail.

• Erfahrung: Allianz-Pensions-Management e.V. (APM), die U-Kasse der Allianz, ist seit mehr als 25 Jahren erfolgreich und heute die größte Unterstützungskasse am Markt.

• Sicherheit: Die APM arbeitet vollständig rückgedeckt, das heißt, die Beiträge sind komplett über den finanzstarken Allianz-Konzern versichert.
• Vertrauen: Laut dem Fachmagazin AssCompact, das jedes Jahr die am häufigsten von unabhängigen Maklern vermittelten Unterstützungskassen kürt, ist die Allianz seit nunmehr fünf Jahren der gefragteste Anbieter.

Ihre Allianz Unterstützungskasse können Sie bei Ihrem neuen Arbeitgeber fortführen, wenn er damit einverstanden und in derselben Versorgungseinrichtung Mitglied ist beziehungsweise wird. Ansonsten bleibt die Versorgung beitragsfrei bestehen, bis Sie Anspruch auf Leistungen haben. Die Unterstützungskasse privat weiterzuführen, ist nicht möglich.

Auch wenn Ihr Arbeitgeber insolvent werden sollte, ist Ihre Betriebsrente über den Pensions-Sicherungs-Verein geschützt. Mehr Informationen dazu finden Sie auf der Website des Pensions-Sicherungs-Vereins.

Zusätzlich bieten Ihnen die Änderungen des Betriebsrentenstärkungsgesetzes die Möglichkeit, im Falle der Insolvenz alternativ die Rückdeckungsversicherung auf sich als Arbeitnehmer übertragen zu lassen und diese Versicherung dann privat fortzuführen.

Aus steuerrechtlichen Gründen sind für die Unterstützungskasse laufende gleichbleibende (oder steigende) Beiträge nötig. Eine Reduzierung oder Einstellung der Beitragszahlung ist unter bestimmten Voraussetzungen kein Verstoß gegen diese steuerlichen Vorschriften. Eine Beitragssenkung darf jedoch nicht von vornherein beabsichtigt sein.

Im Falle Ihres Todes in der Ansparphase sind Ihre Hinterbliebenen je nach gewähltem Tarif mit einer Rente oder einem Kapital abgesichert. Es werden Ehegatten anerkannt, eingetragene Lebenspartner und Lebensgefährten sowie Kinder bis zum 25. Lebensjahr. Auch in der Rentenphase erhalten Hinterbliebene eine Leistung im Todesfall, sofern eine Leistung im Todesfall ab Rentenbeginn versichert ist.