Agentur suchen

Finden Sie eine Agentur in Ihrer Nähe

Risikolebensversicherung (RLV) und Steuern

Das sollten Sie wissen

Kurz erklärt in 30 Sekunden

RLV und Steuern: Für Sie zusammengefasst

Allianz - Stoppuhr vor Allianz Logo
  • Absetzbarkeit: RLV-Beiträge können als "sonstige Vorsorgeaufwendungen" steuerlich geltend gemacht werden, wenn die Höchstbeträge hierfür - zum Beispiel durch die Beiträge zur gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung - noch nicht ausgeschöpft sind.
  • Einkommensteuer: Die Auszahlung einer Risikolebensversicherung unterliegt grundsätzlich nicht der Einkommensteuer.
  • Erbschaftsteuer: Grundsätzlich fällt auf die Auszahlung im Versicherungsfall Erbschaftsteuer an. Ob und in welcher Höhe Sie diese tatsächlich entrichten müssen, hängt von der Vertragsgestaltung, der Höhe der Versicherungsleistung und vom Erbschaftsteuer-Freibetrag ab. Bei der Überkreuz-RLV fällt sie dagegen nie an.

Beiträge zur RLV in der Steuererklärung

Ist die Risikolebens­versicherung steuerlich absetzbar?

Allianz - Junger Vater mit Baby

Die gute Nachricht vorab: Sie können RLV-Beiträge von Ihrer Einkommensteuer absetzen. Das geht ganz einfach, indem Sie die Beiträge zu Ihrer Risikolebensversicherung in der Anlage "Vorsorgeaufwand" in Ihrer Steuererklärung als sonstige Vorsorgeaufwendungen eintragen. Als Nachweis genügt eine Kopie der jährlichen Beitragsbescheinigung.

Sozialversicherungspflichtige Arbeitnehmer und Beamte können auf diesem Weg bis zu 1.900 Euro von der Einkommensteuer absetzen, Selbstständige dürfen sogar bis 2.800 Euro steuerlich geltend machen. Diese Grenzen gelten pro Person. Bei Ehepaaren, die sich gemeinsam veranlagen lassen, erhöhen sich die Beträge entsprechend. Verheiratete Paare können daher Risikolebensversicherungsbeiträge zwischen 3.800 und 5.600 Euro steuerlich geltend machen.

Bitte beachten Sie dabei: Da Beiträge zur Krankenversicherung und Pflegeversicherung als Vorsorgeaufwendungen steuerlich vorrangig zu berücksichtigen sind, können Beiträge zur Risikolebensversicherung auch nur teilweise oder gar nicht steuerlich absetzbar sein.

Bei Auszahlung der Risikolebensversicherung

Risikolebensversicherung und Erbschaftsteuer

Allianz - Gesprächsrunde

Grundsätzlich unterliegt die Auszahlung einer Risikolebensversicherung der Erbschaftsteuer. Daher können Sie hier auch am ehesten optimieren.

Gerade unverheiratete Paare sollten sich vor Vertragsabschluss gut beraten lassen, da für den Begünstigten je nach Vertragskonstruktion Erbschaftsteuer anfallen kann. Das liegt vor allem daran, dass die Steuerfreibeträge bei unverheirateten Paaren deutlich niedriger sind als bei verheirateten Paaren oder begünstigten Kindern.

Bis zu einem bestimmten Betrag ist die Auszahlung steuerfrei.

Aktuell geltende Erbschaftsteuer-Freibeträge:

Ehe- und eingetragene Lebenspartner500.000 EUR
Kinder400.000 EUR
Enkel200.000 EUR
Eltern / Großeltern100.000 EUR
unverheirateter Partner20.000 EUR

Der Freibetrag beträgt bei unverheirateten Paaren nur ein Zwanzigstel bis ein Fünfundzwanzigstel im Vergleich zu erbenden Kindern und Ehe- bzw. eingetragenen Lebenspartnern. Entscheiden sich unverheiratete Paare bei einer Risikolebensversicherung für einen Vertrag, in dem der Versicherungsnehmer sein eigenes Leben versichert, die Beiträge bezahlt und seinen Partner als Begünstigten einsetzt, so fällt im Versicherungsfall Erbschaftsteuer an. Bei unverheirateten Paaren wäre das schon bei einer Auszahlung ab 20.000 Euro der Fall.

Gut zu wissen

Steuerfrei durch Überkreuz-Verträge

Allianz - Puzzlestücke

Doch es gibt auch gute Nachrichten - und das nicht nur für unverheiratete Paare. Denn man hat bei Risikolebensversicherungen die Möglichkeit, zwei Verträge „über Kreuz“ aufzusetzen und damit komplett steuerfrei zu sein. Diese Variante ist übrigens auch für vermögende Ehepaare interessant, bei denen die Erben ihre Freibeträge voraussichtlich schon durch andere Vermögenswerte wie etwa eine Immobilie aufbrauchen.

Das Überkreuz-Modell nutzt die Möglichkeit, dass bei einer Risikolebensversicherung die versicherte Person und der Versicherungsnehmer nicht ein und dieselbe Person sein müssen.

Beim Überkreuz-Modell

  • versichern die Partner in zwei Verträgen nicht ihr eigenes Leben, sondern das des jeweiligen Partners.
  • Im ersten Vertrag ist Partner A also Beitragszahler, Versicherungsnehmer und Begünstigter, Partner B die versicherte Person. Im zweiten Vertrag ist es genau umgekehrt.
  • Da Versicherungsnehmer und Begünstigter identisch sind, erfolgt im Leistungsfall, also beim Tod des Partners, keine Erbschaft und es wird dementsprechend auch keine Erbschaftsteuer fällig.

Tipp

Wichtig bei Überkreuz-Verträgen

Allianz - Information

Die Versicherungsprämien müssen tatsächlich vom Versicherungsnehmer gezahlt werden. Am besten lässt er diese vom eigenen Konto abbuchen, denn Zahlungen von Gemeinschaftskonten können zu Streitigkeiten mit dem Fiskus führen.

Erbschaftsteuer fällt beim Überkreuz-Modell nur dann an, wenn beide Partner gleichzeitig versterben (z.B. bei einem Autounfall). In diesem Fall werden beide Lebensversicherungen an die jeweiligen Erben, z.B. die Kinder, ausgezahlt und es gelten die üblichen Freibeträge (z.B. 400.000 Euro bei Kindern).

Bedenken Sie: Eine Risikolebensversicherung läuft oft über viele Jahrzehnte. Deshalb ist das Überkreuz-Modell auch für verheiratete Paare, die (noch) nicht vermögend sind, interessant. Schließlich kann über einen langen Zeitraum durch Fleiß, Sparsamkeit, Erbschaft und Karriere einiges an Vermögen hinzukommen, sodass die Freibeträge unter Eheleuten und Kindern nicht mehr ausreichen.

Gemeinsamer RLV-Vertrag

Erbschaftsteuer bei verbundener Risikolebens­versicherung

Allianz - Älteres Ehepaar

Eine verbundene Risikolebensversicherung, bei denen zwei Partner nur einen gemeinsamen Vertrag über eine einmalige Auszahlung abgeschlossen haben, bewegt sich steuerlich zwischen einer normalen Risikolebensversicherung und einem Überkreuz-Vertrag. Das heißt, die Hälfte der Auszahlungssumme unterliegt – in Abhängigkeit bereits ausgeschöpfter Freibeträge – der Erbschaftsteuer.

Beispiel
Angenommen die Auszahlungssumme einer verbundenen Risikolebensversicherung beträgt 200 000 Euro, dann muss der Erbe auf 100.000 Euro Erbschaftsteuer bezahlen. Handelt es sich bei dem Erben um einen Ehepartner, verfügt er oder sie über einen Erbschaftsteuer-Freibetrag von 500.000 Euro.

Ob und wie viel Erbschaftsteuer auf die Auszahlung der Risikolebensversicherung tatsächlich anfällt, hängt also davon ab, welchen Anteil des Freibetrags der erbende Ehepartner bereits durch andere Vermögensgenstände ausgeschöpft hat. Heißt konkret: Hat der Erbe von seinem Freibetrag noch 100.000 Euro übrig, fällt auf die Auszahlung keine Erbschaftsteuer an.

Im Leistungsfall

Keine Einkommensteuer bei der Auszahlung der Risikolebens­versicherung

Allianz - Junge Frau mit Kaffeetasse

Während Sie Ihre Beiträge zur Risikolebensversicherung zurzeit nur begrenzt steuerlich geltend machen können, bleibt die Risikolebensversicherung im Leistungsfall, also bei der Auszahlung der Versicherungssumme an die bezugsberechtigte Person, uneingeschränkt einkommensteuerfrei: Es fällt also keine Einkommensteuer an. Diese Regel gilt unabhängig von der Höhe der Auszahlungssumme und gehört zu den wesentlichen Vorzügen einer RLV.

Das passende Produkt für Sie

Allianz RisikoLebensversicherung

Allianz - risikolebensversicherung-vergleich-fn1-950x510

Bei der Allianz haben Sie die Wahl: Für die individuelle Absicherung Ihrer Lieben bieten wir Ihnen die Risikolebensversicherung in drei Produktvarianten an.

Mit attraktiven Optionen und Zusatz­bausteinen können Sie sich Ihren persönlichen Rundum-Schutz gestalten.

Die RisikoLebensversicherung als günstiger Basisschutz ist ein Angebot der Deutschen Lebensversicherungs-AG, einem Unternehmen der deutschen Allianz-Gruppe.

Die RisikoLebensversicherung Plus (mit Unfall) als Premiumschutz ist ein Angebot der Allianz Lebensversicherungs-AG.

Unsere Empfehlung

Informiert und abgesichert in jeder Situation

Allianz - Junge Familie mit Kindern

Risikolebensversicherung Rechner

Mit unserem Rechner sehen Sie sofort, wie hoch der Beitrag für Ihre individuelle Risikolebensversicherung ist. Wir bieten Ihnen ein attraktives Preis-Leistungs-Verhältnis. Überzeugen Sie sich selbst:

Risikolebensversicherung Rechner

Allianz - Risikolebensversicherung ohne Gesundheitsprüfung

Risikolebensversicherung ohne Gesundheits­prüfung

Ganz ohne Gesundheitsfragen ist eine Risikolebensversicherung nicht zu haben – denn nur so kann ein fairer Beitrag ermittelt werden. Wir erläutern Ihnen die Zusammenhänge und zeigen Ihnen Alternativen.

Risikolebensversicherung ohne Gesundheitsprüfung

Allianz - Ein Vater hebt seinen kleinen Sohn hoch

Risikolebensversicherung Vergleich

Erfahren Sie hier, worauf es beim Vergleich von Risikolebens­versicherungen wirklich ankommt, welche Kriterien für Ihre Entscheidung wichtig sind und wie die Allianz abschneidet.

Risikolebensversicherung Vergleich

Service und Kontakt

Haben Sie noch Fragen zur Allianz RisikoLebens­versicherung?

Persönlicher Kontakt

Finden Sie die Agentur in Ihrer Nähe.

Service Hotline

Mo bis Fr 7 - 22 Uhr, Sa 8 - 18 Uhr

0800 4710 207

RLV-Rechner

Berechnen Sie Ihren individuellen Beitrag.

  • ¹ Zusätzliche Informationen zum Preisvergleich der Allianz Risikolebensversicherungen
¹ Zusätzliche Informationen zum Preisvergleich der Allianz Risikolebensversicherungen

Unsere Allianz RisikoLebensversicherungen:
Basisschutz RLV Basis Tarif L0(DL) – ein Produkt der Deutschen Lebensversicherungs-AG, einem Unternehmen der deutschen Allianz-Gruppe; Premiumschutz RLV Plus Tarif LC0 – ein Produkt der Allianz Lebensversicherungs-AG;  Premiumschutz RLV Plus mit Unfall Tarif LC0UZ – ein Produkt der Allianz Lebensversicherungs-AG.

Für alle Berechnungsbeispiele wurden folgende Annahmen getroffen:
Industriekaufmann/-frau, Nichtraucher(in), keine risikorelevanten Hobbys, keine Gesundheitsrisiken, Eintrittsalter 25 Jahre, Versicherungsdauer 10 Jahre, Versicherungssumme 100.000 Euro, Versicherungsbeginn 01.08.2018, monatlicher Beitrag. Stand: 26.07.2018

  • Disclaimer zu steuerlichen und rechtlichen Informationen
Disclaimer zu steuerlichen und rechtlichen Informationen

Die Inhalte dieser Allianz Webseiten werden stets sorgfältig erarbeitet. Dabei wird insbesondere darauf Wert gelegt, zutreffende und aktuelle Informationen bereitzustellen. Gleichwohl können Fehler auftreten. Gewähr für Aktualität, Richtigkeit und Vollständigkeit steuerlicher und rechtlich relevanter Informationen wird nicht übernommen. Aussagen auf dieser Seite können vereinfacht und pauschaliert sein. Die Informationen dieser Seite können eine Beratung nicht ersetzen. Sämtliche Aussagen und Informationen, die Sie auf dieser Seite finden, beruhen auf der Gesetzeslage mit Stand Dezember 2018.