Rente und Steuern: Das müssen Sie wissen

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Ihr Anspruch als Rentner

Rente – und ab wann nun Steuern zahlen? Der Grundfreibetrag

Die gute Nachricht vorweg: Auch Rentner haben einen Anspruch auf einen Grundfreibetrag. Im Jahr 2021 beträgt er

9.744 Euro für Alleinstehende,
19.488 Euro für Ehepaare.

Der Grundfreibetrag erstreckt sich auf Renten sowie auf weitere vorhandene und einkommensteuerpflichtige Einkünfte (z. B. aus der Vermietung von Wohnraum und aus Kapitaleinkünften). Sie müssen keinen Antrag auf Berücksichtigung des Grundfreibetrages in Ihrer persönlichen Einkommensteuererklärung stellen. Das zuständige Finanzamt berücksichtigt den jeweiligen Grundfreibetrag automatisch bei der Berechnung Ihrer tatsächlichen Steuerlast. Eine nachträgliche Rentenanpassung oder Rentenerhöhung ist laut Steuerrecht weiterhin voll steuerpflichtig.

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Wichtige Informationen für den Ruhestand

Müssen Rentner eine Steuererklärung abgeben?

Überschreiten die Einkünfte den Rentenfreibetrag, müssen Rentner und Rentnerinnen ihre Rente versteuern und sind zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet. Die Höhe dieses Steuerfreibetrags der Rente unterliegt einer dynamischen Entwicklung und wird deshalb jährlich neu ermittelt. Zum Rentenfreibetrag kann eine Werbungskostenpauschale in Höhe von 102 € hinzugerechnet werden, um den finalen Grenzbetrag zu ermitteln. In der Einkommensteuererklärung müssen die Anlage R für Renteneinkünfte sowie die Anlage R AV/bAV für Einkünfte aus Altersvorsorgeverträgen oder der betrieblichen Altersvorsorge ausgefüllt werden.

Die steuerlichen Auswirkungen ändern sich je nach Kategorie der Rentenbezüge.

Auch wenn in einzelnen Bundesländern bereits Pilotprojekte zur vereinfachten Eingabe der Daten in die Steuererklärung existieren, ist es für viele Rentner hilfreich, die Unterstützung durch einen Lohnsteuerhilfeverein in Anspruch zu nehmen.

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Prozentsätze für Rentenbesteuerung

Rentenberechnung und Freibeträge noch bis 2040

Der Besteuerungsanteil Ihrer Rente ist abhängig vom Jahr des Rentenbeginns. Der Teil der Rente, für den für baldige Rentnerinnen und Rentner eine Besteuerung anfällt, steigt bis zum Jahr 2040 an. In gleichem Maße sinkt der steuerfreie Teil der Rente kontinuierlich. Seit 2020 erhöht sich der Anteil jedes Jahr um einen Prozentpunkt, sodass Sie grundsätzlich Ihre vollen Rentenzahlungen versteuern müssen, wenn Sie im Jahr 2040 in Rente gehen.

Tabelle beispielhafte Rentenbesteuerung:

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Rentenbeginn	Besteuerungsanteil in Prozent	"Freibetrag" in Prozent
2021	81	19
2028	88	12
2040	100	0

Monatliche Abzüge der Rentenbeiträge

Die monatlichen Rentenabzüge beinhalten neben Beiträgen zur Steuer auch Abgaben zur Krankenversicherung sowie Pflegeversicherung. Hiervon ausgenommen sind Rentenbeiträge aus der Riester-Rente oder der Rürup-Rente.

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Ihre Vorteile beim Renteneintritt

Nachgelagerte Besteuerung der Rente – Ihre Steuervorteile für die Altersvorsorge

Das Alterseinkünftegesetz ermöglicht die nachgelagerte Besteuerung Ihrer Renteneinkünfte. Was im ersten Moment vielleicht unfair klingt, ist grundlegend aber ein Vorteil für den späteren Renteneintritt. Wenn Sie Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung oder für einen BasisRenten-Vertrag leisten, ist es möglich, diese bei Ihrer Steuererklärung zum jährlichen Höchstbetrag von Ihrer Steuer abzusetzen. Und da die Höhe Ihrer Einkünfte in der Rente in der Regel geringer sind als das Einkommen vor der Zeit des Rentenbeginns, fällt auch Ihr individueller Steuersatz der Einkommensteuer niedriger aus.
Besitzen Sie aber große Vermögenswerte, kann es sein, dass Sie auch mit hohen Steuern in der Rente rechnen müssen. Es ist daher ratsam, den Rentenbeginn sorgfältig zu planen. Der Besteuerungsanteil richtet sich nämlich direkt nach dem Jahr des Rentenbeginns.

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Gut zu wissen

Rückforderung von Steuerabgaben

Grundsätzlich können Sie zu viel gezahlte Steuerabgaben vom Finanzamt zurückfordern. Hierzu sind jedoch u.a. bestimmte Fristen zu beachten (z. B. Einspruchsfrist, steuerliche Verjährungsfrist). Im Einzelfall kann es daher sinnvoll sein einen Steuerberater zu konsultieren. Auch im Falle der korrekten Versteuerung bei Rentennachzahlungen kann Ihnen ein Steuerberater wertvolle Tipps geben.

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Schnell und unkompliziert

Rente brutto – was bleibt netto? Der Rentensteuerrechner klärt auf

Unser Renteninformations-Tool ist sozusagen auch ein Rentensteuerrechner, ausgehend vom Bruttobetrag der Rente. Denn die tatsächliche Steuerlast im Rentenalter hängt von weiteren Faktoren ab. Dazu zählen der Familienstand oder auch die Beiträge zur gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung. Mit unserem Tool erhalten Sie außerdem eine Schätzung des Kaufkraftverlustes zum Zeitpunkt Ihres Renteneintritts. Zudem verrät Ihnen unser Rentenscore, wo Sie gerade auf dem Weg zu Ihrer Wunschrente stehen.

Klarheit von Anfang bis Rente

Rentenkompass

Mit dem Rentenkompass der Allianz erhalten Sie einen einfachen und schnellen Überblick, wie viel Einkommen Sie voraussichtlich zum Rentenbeginn zur Verfügung haben. Hier erhalten Sie wichtige Informationen zu Ihrer Altersvorsorge – digital an einem Ort. Finden Sie heraus, wie sich ein früherer Renteneintritt auf die Rentenhöhe auswirkt.

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