Meine Steuern & Steuer­unterlagen

Versicherungsbeiträge werden in der Steuererklärung als Sonderausgaben erfasst. Sonderausgaben sind Aufwendungen, die der privaten Lebensführung zuzurechnen sind und der Vorsorge dienen, aber nicht als Werbungskosten gelten. Sonderausgaben bringen einen großen Steuervorteil: Sie mindern Ihre Einkünfte und senken daher Ihre Steuerlast, sodass Sie Steuern sparen. Grundsätzlich können Sie Ihre Beiträge für Versicherungen in Ihrer Steuererklärung als Sonderausgaben geltend machen. Konkret handelt es sich um folgende (Sozial-)Versicherungen:

• Arbeitslosenversicherung
• Berufsunfähigkeitsversicherung
• Erwerbsunfähigkeitsversicherung
• Haftpflichtversicherung
• Krankenversicherung
• Pflegeversicherung
• Rentenversicherung (für Vertragsabschluss vor 2005)
• Risikolebensversicherung
• Unfallversicherung

Für alle Versicherungen gibt es eine staatlich einheitlich festgesetzte Höchstgrenze. Kosten, die über dieser staatlich festgesetzten Höchstgrenze liegen, können nicht als Sonderausgaben abgesetzt werden.

Nicht von der Steuer absetzen können Sie dagegen reine Sachversicherungen, die weder der Vorsorge dienen, noch für den Beruf erforderlich sind. Diese sind somit vermeidbar und werden deshalb nicht steuerlich begünstigt. Dazu zählen beispielsweise:

• Hausratversicherung
  
• Kfz-Kaskoversicherung (nur für Selbständige absetzbar)
  
• Private Rentenversicherung: Kapitalanlage-Produkte
  
• Privat-Rechtsschutzversicherung
  
• Mietrechtsschutzversicherung

• 1.900 Euro für Angestellte, Beamte und Rentner
  
• 2.800 Euro für Selbstständige und Freiberufler
  

• Wenn Sie als Angestellter Ihr Auto ausschließlich privat nutzen, können Sie Ihre Kfz-Versicherung im Rahmen der Sonderausgaben als sonstige Vorsorgeaufwendungen von der Steuer absetzen. Vorausgesetzt die Höchstgrenze ist nicht erreicht. Für genauere Abklärungen ist ein Steuerberater sinnvoll.

Ob Angestellter oder Selbstständiger – der Mantelbogen bei der Einkommensteuerklärung ist für jeden obligatorisch.  Hier tragen Sie allgemeine Angaben wie Ihren Namen, Ihre Adresse, Ihren Familienstand, Ihren Beruf, Ihre Bankverbindung und gegebenenfalls Ihre Religion ein.

Als Arbeitnehmer benötigen Sie standardmäßig in der Regel folgende Formulare:

• Mantelbogen
  
• Anlage N
  
• Anlage Sonderausgaben
  
• Anlage Außergewöhnliche Belastungen
  
• Anlage Haushaltsnahe Dienstleistungen
  
• Anlage Vorsorgeaufwand
  

Darüber hinaus gibt es weitere Formulare, die unter Umständen für Sie relevant sein können. Dazu gehören beispielsweise:

• Anlage Mobilitätsprämie (seit 2021)
  
• Anlage V (Für Vermieter)
  
• Anlage AV (für Riester-Verträge)
  
• Anlage KAP (für Einkünfte aus Kapitalvermögen)
  
• Anlage Kind
  
• Anlage R (Für Rentner)

Diese Ausflistung ist nicht abschließend. Weitere Steuerformulare gibt es, wenn Sie beispielsweise land- und forstwirtschaftliche Einkünfte (Steuerformular L) oder ausländische Einkünfte (Steuerformulare AUS und N-AUS) erzielen. Auch für Unternehmen stehen zusätzlich diverse Steuerformulare sowie einige Anlagen für unternehmerische Spezialfälle zur Verfügung. Alle Unternehmen sind verpflichtet eine Steuererklärung für die Gewerbe- und Umsatzsteuer abzugeben. Ausgenommen von der Umsatzsteuer sind Unternehmen, die unter die Kleinunternehmerregelung fallen. Sie sind von der Zahlung der Umsatzsteuer befreit. 

Es gibt eine große Anzahl von Formularen, die das Finanzamt als Anlage zur Einkommensteuererklärung erwartet. Besonders wenn Sie Ihre Steuerunterlagen in Papierform abgeben wollen, ist das Ausfüllen der Formularfelder oftmals eine Fehlerquelle und kostet Zeit. Für die meisten Steuerzahler sind geeignete Steuerprogramme die bessere Alternative.  

Ihre Steuerunterlagen können Sie auch bequem online über die Plattform ELSTER des Finanzamts abgeben. Für die Nutzung können Sie sich mit dem Personalausweis für ein Benutzerkonto registrieren und erhalten anschließend Ihre Zugangsdaten.